(ποσά σε ευρώ)
ΕΤΗΣΙΑ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007)
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
1/1/2022 – 31/12/2022
ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 285201000 – (ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 2147/06/Β/86/06)
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) II
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ΤΗΣ « ΕΚΤΕΡ Α .Ε. »
Περιόδου από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................. 1
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................. 2
ΙΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ................................................ 53
ΙV. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................... 58
V. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................. 66
A. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................................................... 66
Β. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ..................................................................... 67
Γ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ................................................... 68
Γ.1. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ................................................................................................ 68
Γ.2. ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................................................................................... 69
Δ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ............................................................................................. 70
Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................ 71
1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ........................................................... 71
2. Πληροφορίες για την Εταιρεία ............................................................................................. 76
3. Δομή του Ομίλου ................................................................................................................ 78
4. Συναλλαγές µε συνδεδεμένα µε την Εταιρεία μέρη ............................................................. 79
5. Εξέλιξη απασχολούμενου προσωπικού .............................................................................. 81
6. Σημαντικές επισημάνσεις/ γεγονότα.................................................................................... 82
6.1. Γεγονότα περιόδου που περιλήφθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις ....................... 82
6.2. Μεταγενέστερα γεγονότα .......................................................................................... 84
6.3. Επιπτώσεις γεγονότων σε οικονομικά μεγέθη ........................................................... 85
7. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις .......................................................................... 86
8. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές ...................................................................................... 86
8.1. Ενοποίηση επιχειρήσεων ................................................................................................ 86
8.2. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ........................................................................... 89
8.3. Ασώματα πάγια ............................................................................................................... 90
8.4. Απομείωση αξίας στοιχείων ενεργητικού ......................................................................... 91
8.5. Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση ............................................................................. 92
8.6. Αποθέματα ...................................................................................................................... 92
8.7. Εμπορικές απαιτήσεις ..................................................................................................... 93
8.8. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων .............................................. 93
8.9. Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα ....................................................................................... 93
8.10. Δάνεια ........................................................................................................................... 94
8.11. Μισθώσεις ..................................................................................................................... 94
8.12. Χρηματοοικονομικά εργαλεία ......................................................................................... 95
8.13. Μερίσματα ..................................................................................................................... 95
8.14. Φόροι (τρέχοντες και αναβαλλόμενοι) ............................................................................ 96
8.15. Προβλέψεις ................................................................................................................... 97
8.16. Παροχές προσωπικού ................................................................................................... 97
8.17. Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ................................................................................... 97
8.18. Κατασκευαστικά συμβόλαια ........................................................................................... 98
8.19. Κέρδη ανά μετοχή ....................................................................................................... 100
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) III
9. Επεξηγηματικές Σημειώσεις ............................................................................................. 100
9.1. Εποχικότητα εργασιών .................................................................................................. 100
9.2. Ανάλυση κύκλου εργασιών ............................................................................................ 100
9.3. Κόστος Πωλήσεων ........................................................................................................ 101
9.4. Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας ...................................................................................... 101
9.5. Άλλα έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης ........................................................................... 102
9.6. Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα ............................................................................. 104
9.7. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ...................................................................... 104
9.8. Φόροι – συμφωνία λογιστικού αποτελέσματος .............................................................. 105
9.9. Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................................... 106
9.10. Πάγια στοιχεία ενεργητικού .......................................................................................... 106
9.11. Κεφαλαιουχικές δαπάνες ............................................................................................. 108
9.12. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη .................................................................................... 108
9.13. Αποθέματα - Απαιτήσεις από Εκτέλεση Έργων ........................................................... 108
9.14. Εμπορικές Απαιτήσεις ................................................................................................. 109
9.15. Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού ........................................................................................ 109
9.16. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα .............................................................................. 112
9.17. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .................................................................................. 112
9.18. Τραπεζικές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμες – βραχυπρόθεσμες) ............................... 114
9.19. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ....................................................................... 115
9.20. Ανάλυση Ωρίμανσης Υποχρεώσεων προς Τρίτους ...................................................... 116
9.21. Ανειλημμένες Υποχρεώσεις ......................................................................................... 118
9.22. Ίδια κεφάλαια .............................................................................................................. 119
9.23. Κίνδυνοι και Διαχείριση Κινδύνων ................................................................................ 120
9.24 Από Κοινού Δραστηριότητες (Αναλογική Ενοποίηση) ................................................... 123
9.25. Εγγυητικές Επιστολές εν ισχύει ................................................................................... 124
VI. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ........................................................................................... 126
VII. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν.3401/2005 ΠΟΥ ΔΗΜΟΣΙΕΥΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2022 ................................................................................................................ 127
VIΙI. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ............ 129
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 1
Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ.2 του Ν.3556/2007)
Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι :
1. Αθανάσιος Σίψας, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος
2. Κωνσταντίνος Στούμπος, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και
3. Απόστολος Ζ. Μπακογιάννης, Γενικός & Τεχνικός Διευθυντής
βεβαιώνουμε και δηλώνουμε, εξ όσων γνωρίζουμε, ότι :
(α) Oι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. για την
περίοδο από1
η
Ιανουαρίου 2022 έως την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, οι οποίες καταρτίσθηκαν
σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν
κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και
τα αποτελέσματα χρήσεως της ΕΚΤΕΡ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και
(β) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη,
τις επιδόσεις και τη θέση της ΕΚΤΕΡ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης
της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Αθήνα, 27 Απριλίου 2023
Αθανάσιος Κ. Σίψας
Κωνσταντίνος Ι. Στούμπος
Απόστολος Ζ. Μπακογιάννης
Πρόεδρος του Δ.Σ. &
Διευθύνων Σύμβουλος
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Γενικός & Τεχνικός Διευθυντής
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 2
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία
EKTEΡ Α.Ε.
Επί των ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών καταστάσεων της
περιόδου από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007
Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Υποβάλλουμε προς τους ενδιαφερόμενους, τις οικονομικές καταστάσεις που αφορούν την
εταιρική χρήση 2022 (1
η
Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022), οι οποίες συντάχθηκαν
σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 και σύμφωνα με τα αναφερόμενα στις
παραγράφους 2, 6, 7 και 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες
εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η παρούσα έκθεση περιλαμβάνει όλες τις σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες
απαιτούνται προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και ολοκληρωμένη ενημέρωση της εταιρείας
και του ομίλου της κατά τη χρονική οικονομική χρήση 2022.
Στον Όμιλο ενοποιούνται οι εξής εταιρείες:
• ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε., με έδρα στην Ελλάδα και ποσοστό 100%.
• EKTER VENTURES SRL, με έδρα στην Ρουμανία και ποσοστό 100%.
• PRIPU RESIDENCE SRL, με έδρα στην Ρουμανία και ποσοστό 50%.
• Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ – ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ, με έδρα στην Ελλάδα και ποσοστό 50,00% (ΕΡΓΟ :
ΔΙΚΤΥΟ ΑΚΑΘΑΡΤΩΝ ΔΗΜΟΥ ΜΑΡΑΘΩΝΑ)
• Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ – ΕΡΤΕΚΑ, με έδρα στην Ελλάδα και ποσοστό 50,00% (ΕΡΓΟ : ΔΕΗ
ΦΙΛΟΘΕΗΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ)
• Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ – ΕΡΤΕΚΑ, με έδρα στην Ελλάδα και ποσοστό 50,00% (ΕΡΓΟ :
ΔΕΔΔΗΕ ΠΥΡΓΟΥ ΖΑΚΥΝΘΥ ΚΕΦΑΛΛΟΝΙΑΣ)
Η Εταιρεία καθώς και οποιαδήποτε εταιρεία του Ομίλου δεν έχει συστήσει και διατηρεί
υποκατάστημα.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 3
1. ΒΑΣΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΟΥΣ, ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ
ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΥΠΟ ΕΞΕΤΑΣΗ ΧΡΗΣΗ
Κύκλος Εργασιών
Το 2022 ο κύκλος εργασιών της Μητρικής ανήλθε σε € 23.157.822,46, ενώ ο αντίστοιχος του
2021 ήταν € 20.982.144,39 σημειώνοντας αύξηση 10,37%.
Η Εταιρεία, όπως εμφανίζεται στο ανεκτέλεστο εργασιών της, κατά την τρέχουσα περίοδο
ανέλαβε νέα κατασκευαστικά συμβόλαια σημαντικού προϋπολογισμού, τα οποία επηρέασαν
θετικά τον κύκλο εργασιών.
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ταυτίζεται με της Μητρικής, αφού κατά την εξεταζόμενη περίοδο
οι θυγατρικές εταιρείες δεν εμφανίζουν εμπορική δραστηριότητα.
ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ
Τα μικτά αποτελέσματα της Εταιρείας κατά τη χρήση διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού €
2.923.267,58 το 2022, έναντι κερδών ποσού € 2.700.027,18 το 2021 και ταυτίζονται με της
Μητρικής τόσο στην τρέχουσα όσο και στην προηγούμενη χρήση.
Σε ποσοστό επί αμιγούς κύκλου εργασιών δεν υπάρχει μεταβολή μεταξύ των χρήσεων, γεγονός
που οφείλεται στις προσπάθειες της Διοίκησης να διατηρήσει τα περιθώρια κέρδους με ακριβή
κοστολογικό έλεγχο στα υπό εκτέλεση κατασκευαστικά συμβόλαια, παρά τις δυσμενείς
συνθήκες που επικρατούν.
ΕBITDA
Τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων, σε ενοποιημένη βάση, διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού € 1.544.630,76 το 2022,
έναντι κερδών ποσού € 1.697.126,94 το 2021. Τα αντίστοιχα μεγέθη για τη μητρική,
διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού € 1.541.086,77 το 2022, έναντι κερδών ποσού € 1.523.616,36
το 2021.
Η μεταβολή δεν είναι ουσιαστική και οφείλεται στην αύξηση των διοικητικών εξόδων η οποία
αντισταθμίζεται από την αύξηση των εσόδων εκμετάλλευσης, λόγω είσπραξης ποσών βάσει
αντίστοιχων δικαστικών αποφάσεων.
Σημειώνεται ότι τα διοικητικά έξοδα έχουν αυξηθεί κατά 24,25% σε επίπεδο Ομίλου και κατά
29,67% σε επίπεδο Εταιρείας, κύρια λόγω ύπαρξης πρόσθετων αμοιβών και εξόδων τρίτων,
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 4
όπως αμοιβές δικηγόρων, συμβουλευτικών υπηρεσιών, μελετητών, κύρια για
προδημοπρασιακές δαπάνες έργων όλων των κατηγοριών, αλλά και Σύμπραξης Δημόσιου και
Ιδιωτικού Τομέα (ΣΔΙΤ) που συμμετείχε η εταιρεία, οι οποίες θεωρούνται έκτακτες.
Επίσης στα Διοικητικά έξοδα περιλαμβάνεται και η αξία των δωρεάν αποδοθέντων ιδίων
μετοχών σε εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ..
Καθαρά αποτελέσματα χρήσης προ φόρων:
Σε επίπεδο Ομίλου τα καθαρά αποτελέσματα προ φόρων διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού €
902.289,86 το 2022 έναντι κερδών ποσού € 1.594.589,14 το 2021. Τα καθαρά αποτελέσματα
προ φόρων της μητρικής διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού € 899.382,82 το 2022 έναντι κερδών
ποσού € 1.656.433,96 κατά την προηγούμενη χρήση.
Τα ανωτέρω αποτελέσματα είναι απόρροια των προαναφερόμενων γεγονότων, ενώ έχουν
επηρεασθεί από την μεταβολή των χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων στα πλαίσια
συμμετοχής σε κοινοπρακτικά σχήματα κατασκευής έργων. Συγκεκριμένα από θετικά
αποτελέσματα ποσού € 356.795,63 για τον Όμιλο και € 591.777,51 για την Εταιρεία το 2021,
μεταβλήθηκαν σε αρνητικά αποτελέσματα στην τρέχουσα χρήση.
Καθαρά αποτελέσματα μετά από φόρους:
Τα καθαρά αποτελέσματα μετά από φόρους του Ομίλου διαμορφώθηκαν το 2022 σε κέρδη
ποσού € 568.771,59 έναντι κερδών ποσού € 924.990,75 το 2021. Τα καθαρά αποτελέσματα
μετά από φόρους της μητρικής διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού € 565.866,28 έναντι κερδών
ποσού € 932.567,03 το 2021. Η πορεία των αποτελεσμάτων μετά από φόρους είναι ανάλογη
των αποτελεσμάτων προ φόρων σε ενοποιημένο και εταιρικό επίπεδο.
Κυκλοφορούν ενεργητικό:
Το σύνολο του βραχυπρόθεσμου ενεργητικού του Ομίλου, μη συμπεριλαμβανομένου των
ταμειακών διαθεσίμων, την 31/12/2022 διαμορφώθηκε στα € 15.933.608,71, ενώ αντίστοιχα την
31/12/2021 ανερχόταν σε € 10.772.765,43.
Η ουσιαστική μεταβολή αφορά τα Έσοδα Χρήσεως Εισπρακτέα, οφείλεται στο χρόνο
τιμολόγησης των αντίστοιχων πιστοποιήσεων έργων και δεν επηρεάζει τα έσοδα από
κατασκευαστικά συμβόλαια, των οποίων το ύψος προσδιορίζεται βάσει του σταδίου
ολοκλήρωσής τους, κατά τα οριζόμενα στο ΔΠΧΑ 15.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 5
Επίσης η αύξηση των προκαταβολών σε προμηθευτές, λόγω της αυξημένης κατασκευαστικής
δραστηριότητας στα υπό εκτέλεση έργα, οι οποίες μειώνονται τμηματικά με την τιμολόγηση τους
κατά τη διάρκεια της τρέχουσας χρήσης, δεδομένου ότι θα έχουν ολοκληρωθεί οι εργασίες
κατασκευής των έργων που αφορούν.
Το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού μη συμπεριλαμβανομένου των ταμειακών
διαθεσίμων της μητρικής αυξήθηκε κατά 47,91% και διαμορφώθηκε στα € 15.939.037,11 κατά
την 31/12/2022 έναντι των € 10.776.067,39 την 31/12/2021. Οι αιτίες μεταβολής αναλύθηκαν
ανωτέρω.
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου κατά την 31/12/2022
διαμορφώθηκε σε € 12.222.016,60 έναντι € 3.338.194,71 την 31/12/2021. Σε επίπεδο μητρικής
την 31/12/2022 το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων διαμορφώθηκε σε €
12.321.136,86 έναντι € 3.437.768,03 την 31/12/2021.
Τα Έξοδα Χρήσης Δουλευμένα αφορούσαν κατά την 31/12/2022 πιστοποιήσεις εργασιών
υπεργολάβων μηνός Δεκεμβρίου, οι οποίες τιμολογήθηκαν στις αρχές της χρήσης 2023 καθώς
και χρέωση δεδουλευμένων τόκων τραπεζικών υποχρεώσεων, οι οποίοι χρεώθηκαν το α’
εξάμηνο τρέχουσας περιόδου.
Η αύξηση του κατασκευαστικού αντικειμένου του Ομίλου επέφερε αύξηση των προκαταβολών
πελατών, των υποχρεώσεων από εκτέλεση έργων καθώς και των υποχρεώσεων σε
Προμηθευτές-Υπεργολάβους.
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι το σύνολο των υποχρεώσεων είναι ενήμερο.
Συνολικές υποχρεώσεις
Το σύνολο των υποχρεώσεων του Ομίλου κατά την 31/12/2022 διαμορφώθηκε σε €
17.542.180,44 έναντι € 5.986.587,23 την 31/12/2021 σημειώνοντας αύξηση της τάξεως του
193,02%. Σε επίπεδο μητρικής εταιρείας οι συνολικές υποχρεώσεις ανήλθαν την 31/12/2022 σε
€ 17.641.300,70 έναντι € 6.086.160,55 την 31/12/2021, σημειώνοντας αύξηση της τάξεως του
189,86%.
Πέραν των μεταβολών που αναφέρονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις υπήρξε και
αύξηση υποχρεώσεων από Τραπεζικό Δανεισμό, όπως αναφέρεται στα σημαντικά γεγονότα
στην παράγραφο που ακολουθεί, προκειμένου να μην υπάρξει χρηματοδοτικό κενό.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 6
2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑΝ ΧΩΡΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΚΑΙ Η
ΕΠΙΔΡΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
2.α. Γεγονότα περιόδου που περιλήφθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις
Κατά το χρονικό διάστημα 1/1/2022 – 31/12/2022 έλαβαν χώρα τα κατωτέρω σημαντικά
γεγονότα:
1. Στις 22 Μαρτίου 2022 υπογράφηκε σύμβαση με την ανώνυμη εταιρεία "ΕΙΔΙΚΟΥ
ΣΚΟΠΟΥ ΕΙΚΟΣΙΤΕΣΣΕΡΑ Α.Ε" συνολικής αξίας 3.134.600€ (με τον Φ.Π.Α) για την
κατασκευή οικοδομικών εργασιών οπλισμένου σκυροδέματος εντός του έργου
"ONE&ONLY KEA ISLAND" στην Κέα Κυκλάδων. Ο χρόνος αποπεράτωσης του έργου
καθορίστηκε στους επτά (7) μήνες από την υπογραφή της σύμβασης.
2. Στις 7 Απριλίου 2022 καταβλήθηκε επιδικασθέν ποσό € 414.000,00 πλέον των
αναλογούντων τόκων ποσού € 44.799,91 και δικαστικών εξόδων ποσού € 12.984,43 σε
συνέχεια της έκδοσης και επίδοσης από το Διαιτητικό Δικαστήριο της υπ’ αρ. 9/2022
απόφασης του, με την οποία επιδικάσθηκε υπέρ της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. το παραπάνω ποσό
από την εταιρεία «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΠΥΡΑΜΙΣ Α.Τ.Ε».
3. Στις 14 Απριλίου 2022 η Κοινοπραξία «ΕΚΤΕΡ Α.Ε. – ΕΡΕΤΒΟ Α.Ε. – ΘΕΜΕΛΗ Α.Ε. –
ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΙΣΤΟΦΟΡΟΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΗΣ Α.Ε.» ανακηρύχθηκε
ανάδοχος του έργου «ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΔΙΚΤΥΩΝ ΑΚΑΘΑΡΤΩΝ ΣΤΟ ΔΗΜΟ
ΜΑΡΑΘΩΝΑ», Εργολαβία Α-459. Κύριος του έργου είναι η Εταιρεία Υδρεύσεως και
Αποχετεύσεως Πρωτευούσης Α.Ε. (Ε.ΥΔ.Α.Π. Α.Ε.). Η ΕΚΤΕΡ Α.Ε. συμμετέχει στην
ανωτέρω Ανάδοχο Κοινοπραξία με ποσοστό 25%, ενώ το ποσό της σύμβασης του
έργου ανέρχεται σε € 69.519.127,12 (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 24%) και ο χρόνος
αποπεράτωσης του έργου καθορίστηκε στους σαράντα (40) μήνες από την υπογραφή
της σύμβασης.
4. Βάσει της αποφάσεως της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 26.02.2021 ενεκρίθη
Πρόγραμμα Απόκτησης Ιδίων Μετοχών μέχρι ποσοστού 10% του καταβεβλημένου
μετοχικού της Εταιρείας, ήτοι συνολικά μέχρι 1.125.000 (11.250.000 Χ 10%) μετοχές, για
χρονικό διάστημα είκοσι τεσσάρων (24) μηνών από την ημερομηνία λήψης της
απόφασης από την Γενική Συνέλευση. Από την 01 Ιανουαρίου 2022 έως την ημερομηνία
έγκρισης των παρόντων ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων του 2022, η
Εταιρεία προέβη σε αγορά 102.057 ιδίων μετοχών, ενώ συνολικά κατά τη διάρκεια του
προγράμματος αποκτήθηκαν 165.692 μετοχές έναντι € 192.517,22. Στις 29 Σεπτεμβρίου
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 7
2022 διατέθηκαν 127.000 μετοχές εκ των ιδίων μετοχών της εταιρείας στο εκτελεστικό
μέλος του Δ.Σ. κ. Απόστολο Μπακογιάννη του Ζήση, βάσει του προγράμματος ιδίων
μετοχών της εταιρείας το οποίο εγκρίθηκε στην Τακτική Γενική Συνέλευση της
15.07.2022. Το χαρτοφυλάκιο της εταιρείας αποτελείται πλέον από 38.692 ίδιες μετοχές.
5. Η PRIPU RESIDENCE SPL, συγγενής της θυγατρικής εταιρείας EKTER VENTURES
SRL, αμφότερες εταιρείες με έδρα την Ρουμανία, ολοκλήρωσε τις εργασίες ανέγερσης
οικοδομής κατοικιών. Συνολικά έχουν ολοκληρωθεί οι πωλήσεις των δώδεκα εκ των
δεκαεπτά οριζόντιων ιδιοκτησιών με την συνολική αξία των συμβολαίων πώλησης να
ανέρχεται σε € 1.581.769,75. Εκτιμάται ότι εντός της τρέχουσας χρήσης θα έχουν
ολοκληρωθεί οι μεταβιβάσεις και των υπολοίπων οριζόντιων ιδιοκτησιών, ενώ διατηρεί
και έτερο οικόπεδο, για το οποίο εξετάζονται οι εναλλακτικές της πώλησης ή της
εκμετάλλευσής του μέσω οικιστικής ανάπτυξης.
6. Στις 24 Ιουνίου 2022 ανακοινώθηκε η υπογραφή σύμβασης έργου με την ανώνυμη
εταιρεία "Blue Iris Επενδύσεις Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία" συνολικής αξίας
Ευρώ € 3.789.582,00, με αντικείμενο την εκτέλεση εργασιών υποδομής στο πλαίσιο
τουριστικής ανάπτυξης που υλοποιεί η ως άνω εταιρεία στη Μύκονο. Οι εργασίες
προβλέπεται να έχουν ολοκληρωθεί έως την 27.01.2023. Επίσης ανακοινώθηκε η
υπογραφή σύμβασης έργου με την ανώνυμη εταιρεία "Ελληνικό - Εταιρεία Ανάπτυξης
Αξιοποίησης και Διαχείρισης Ακινήτων Μητροπολιτικού Πόλου Ελληνικού – Άγιου Κοσμά
Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία" συνολικής αξίας € 15.800.000,00 (με τον Φ.Π.Α) με
σκοπό την ανέγερση νέου κτηρίου μετεγκατάστασης συλλόγων ΑΜΕΑ και των συνοδών
αυτού έργων. Οι εργασίες προβλέπεται να ολοκληρωθούν έως την 30.06.2023.
7. Στις 20 Ιουλίου 2022 υπεγράφη σύμβαση εκτέλεσης έργου με τα Η.Α.Ε. για την
κατασκευή εγκαταστάσεων εκπαίδευσης και αξιολόγησης προσωπικού. Το αντικείμενο
του έργου ανέρχεται στο ποσό των € 18.538.000,00 περιλαμβανομένου του Φ.Π.Α., ενώ
οι εργασίες αναμένεται να ολοκληρωθούν σε 10 μήνες από την ημερομηνία
εγκατάστασης του αναδόχου στον τόπο του έργου.
8. Στις 22 Ιουλίου 2022, η εταιρεία, κάνοντας χρήση του δικαιώματος επιπλέον έκπτωσης
ποσοστού 15% της εφάπαξ καταβολής του υπολοίπου των προγραμμάτων
«επιστρεπτέα προκαταβολή», προχώρησε σε ολική εξόφληση καταβάλλοντας το ποσό
των € 321.366,30.
9. Την 1η Αυγούστου 2022 υπεγράφη σύμβαση εκτέλεσης έργου με την Γενική Δ/νση
Συγκοινωνιακών Υποδομών/Δ/νση Υποδομών Αεροδρομίων (Δ15), με ποσό σύμβασης
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 8
€ 6.690.440,44 πλέον Φ.Π.Α 17% και χρόνο κατασκευής έργου 24 μήνες από την
υπογραφή της σύμβασης. Αντικείμενο του έργου είναι η επέκταση, αναδιαρρύθμιση,
επισκευή και βελτίωση των κτιριακών εγκαταστάσεων του Κρατικού Αερολιμένα Χίου και
περιλαμβάνει τα υποέργα 3, 4 και 7 της ενταγμένης πράξης στο Ε.Π. ΥΜΕΠΕΡΑΑ με
κωδικό ΟΠΣ 5067519: ΥΠΟΕΡΓΟ 3: έργα επέκτασης και βελτίωσης του υφιστάμενου
αεροσταθμού που αφορούν σε υποδομή για την παροχή αεροναυτικών υπηρεσιών, ήτοι
το τμήμα των εργασιών αυτών (οικοδομικές, υδραυλικές, η/μ κλπ) που αφορούν στη
διαμόρφωση των χώρων εξυπηρέτησης των επιβατών, των γραφείων της ΥΠΑ, των
γραφείων ελέγχων κλπ, μη περιλαμβανομένων των εργασιών για χώρους εμπορικών
χρήσεων (καταστήματα, γραφεία και αποθήκες τρίτων, εκδοτήρια εισιτηρίων κλπ) και
χρήσεων εστίασης. ΥΠΟΕΡΓΟ 4: Αφορά στην υποδομή εμπορικών χρήσεων και
χρήσεων εστίασης και περιλαμβάνει τις απαραίτητες κατασκευαστικές εργασίες για τους
χώρους εστίασης και εμπορικής χρήσης του αεροσταθμού. ΥΠΟΕΡΓΟ 7: Στο
υφιστάμενο κτίριο του Π.Ε.Α. θα πραγματοποιηθούν εργασίες εκσυγχρονισμού και
αποκατάστασης τελειωμάτων και ηλεκτρομηχανολογικών εγκαταστάσεων.
10. Την 8
η
Αυγούστου 2022 ανακοινώθηκε ότι η Ένωση Οικονομικών Φορέων «ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
– ΕΡΤΕΚΑ Α.Ε.» ανακηρύχθηκε ανάδοχος στα παρακάτω έργα : 1) «ΔΙΚΤΥΑ
ΠΕΡΙΟΧΗΣ ΦΙΛΟΘΕΗΣ - ΚΗΦΙΣΙΑΣ» 2) «ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΩΝ ΠΥΡΓΟΥ, ΖΑΚΥΝΘΟΥ
& ΚΕΦΑΛΟΝΙΑΣ» και στις 05 Αυγούστου 2022 υπογράφηκαν οι σχετικές συμβάσεις.
Κύριος του έργου είναι ο Διαχειριστής Ελληνικού Δικτύου Διανομής Ηλεκτρικής
Ενέργειας (ΔΕΔΔΗΕ). Η ΕΚΤΕΡ Α.Ε. συμμετέχει στην ανωτέρω Ένωση Οικονομικών
Φορέων και στην εκτέλεση και των δύο έργων, με ποσοστό 50%. Το ποσό της
σύμβασης του έργου «ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΗΣ ΦΙΛΟΘΕΗΣ - ΚΗΦΙΣΙΑΣ», ανέρχεται σε €
52.948.000,00 (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 24%) και ο χρόνος αποπεράτωσης του
έργου καθορίστηκε στους σαράντα οκτώ (48) μήνες που αρχίζει την 1η ημέρα του
επομένου μήνα από την ημερομηνία υπογραφής της Σύμβασης ήτοι η 01.09.2022. Το
ποσό της σύμβασης του έργου «ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΩΝ ΠΥΡΓΟΥ, ΖΑΚΥΝΘΟΥ &
ΚΕΦΑΛΟΝΙΑΣ», ανέρχεται σε € 42.160.000,00 (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 24%) και ο
χρόνος αποπεράτωσης του έργου καθορίστηκε στους σαράντα οκτώ (48) μήνες που
αρχίζει την 1η ημέρα του επομένου μήνα από την ημερομηνία υπογραφής της Σύμβασης
ήτοι η 01.09.2022.
11. Στις 9 Αυγούστου 2022 υπεγράφη σύμβαση εκτέλεσης έργου με την ΠΛΑΤΑΙΩΝ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ αξίας € 1.830.000,00 πλέον
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 9
Φ.Π.Α. και ο χρόνος ολοκλήρωσης ορίστηκε σε 425 ημέρες από την ημερομηνία
υπογραφής της σύμβασης.
12. Στις 12 Αυγούστου 2022 ανακοινώθηκε η υπογραφή σύμβασης με την ανώνυμη εταιρεία
"ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΚΟΠΟΥ ΕΙΚΟΣΙΤΕΣΣΕΡΑ Α.Ε." συνολικής αξίας € 1.221.400,00 (με τον
Φ.Π.Α) για την κατασκευή οικοδομικών εργασιών οπλισμένου σκυροδέματος εντός του
έργου "ONE&ONLY KEA ISLAND" στην Τζιά. Ο χρόνος αποπεράτωσης του έργου
καθορίστηκε στους έξι (6) μήνες από την υπογραφή της σύμβασης.
13. Στις 12 Σεπτεμβρίου 2022 πραγματοποιήθηκε εκταμίευση Ομολογιακού Δανείου ύψους
€ 2.000.000,00 με ανάδοχο την Alpha Bank διάρκειας δεκαοκτώ (18) μηνών, με
δυνατότητα παράτασης υπό προϋποθέσεις της αποπληρωμής του για έξι (6) μήνες.
14. Στις 2 Δεκεμβρίου 2022 ανακοινώθηκε η ολοκλήρωση του ειδικού φορολογικού ελέγχου
της Εταιρείας, που διενεργήθηκε από τον νόμιμο ελεγκτή σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 65Α του Ν.4174/2013, για το φορολογικό έτος 2021 και εκδόθηκε Φορολογικό
Πιστοποιητικό με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη.
15. Από τα μέσα Φεβρουαρίου του 2022, οι πρόσφατες γεωπολιτικές εξελίξεις στην
Ουκρανία, παράλληλα με την αύξηση του κόστους της ενέργειας, προκάλεσαν μια
σημαντική αύξηση στις τιμές των πρώτων υλών και υλικών, με σχετική επιβάρυνση στις
οικονομίες των χωρών της Ευρωπαϊκής Ένωσης και μεταξύ αυτών και της Ελληνικής
οικονομίας. Το μέγεθος της επίπτωσης στην ανάπτυξη της Ευρωπαϊκής Ένωσης και
κατ΄ επέκταση και της Ελληνικής οικονομίας, θα εξαρτηθεί από το μέγεθος της
κλιμάκωσης και από τη διάρκειά του. Ο Όμιλος αξιολογεί συνεχώς τους γεωπολιτικούς
κινδύνους στους οποίους εκτίθεται, έχοντας διαμορφώσει συγκεκριμένες πολιτικές και
διαδικασίες, έτσι ώστε να μετριάσει τον κίνδυνο στο βαθμό που είναι εφικτό.
2.β. Επιπτώσεις γεγονότων σε οικονομικά μεγέθη
1. Τα αποτελέσματα της ανάληψης νέων έργων στα οικονομικά μεγέθη της εταιρείας,
θα ενσωματωθούν προοδευτικά, βάσει της πορείας εκτέλεσής τους.
2. Η είσπραξη του επιδικασθέντος ποσού των € 414.000,00, καθώς και των
αναλογούντων τόκων και δικαστικών εξόδων ωφελεί τα οικονομικά μεγέθη της
χρήσης 2022, κατά την οποία κατέστη οριστικό.
3. Τα αποτελέσματα από την ρευστοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της
συγγενούς εταιρείας στη Ρουμανία δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθούν με ακρίβεια,
όμως βάσει των σχετικών παραδοχών της Διοίκησης έχει διασφαλισθεί η επιστροφή
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 10
τουλάχιστον ποσού € 400.000,00 εκ της συνολικής προοδευτικής αποδόσεως
ποσού € 807.500,00. Σχετικές προβλέψεις απομείωσης επιβάρυναν τα
αποτελέσματα της χρήσης 2021 όσο και της χρήσης 2022.
3) ΣΤΟΧΟΙ – ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ
Κατά το 2022 η ΕΚΤΕΡ Α.Ε. συμμετείχε σε παραπάνω από είκοσι πέντε (25) Δημοπρασίες
ιδιωτικών και δημόσιων έργων, τόσο μόνη της όσο και με συμμετοχή σε ευρύτερα σχήματα με
άλλες εταιρείες. Η συμμετοχή της είχε ως αποτέλεσμα να αναλάβει την εκτέλεση έξι (6) νέων
έργων, στην Αττική, στη Μύκονο, στη Χίο, στην Αργολίδα και στη Κέα.
Η δραστηριότητα στη Ρουμανία έχει περιορισθεί στην προσπάθεια πώλησης των
εναπομεινάντων διαμερισμάτων που υπάρχουν στην περαιωθείσα οικοδομή, ενώ έχει
ολοκληρωθεί η αδειοδότησης οικοδομής στο ελεύθερο οικόπεδο, για το οποίο υπάρχει πρόθεση
για πώλησή του.
Βάσει των υπογραφέντων έως την 31/12/2022 συμβάσεων έργων, η Εταιρεία εμφανίζει
ανεκτέλεστο έργο κατά την 31/12/2022 ύψους € 52.694.721,26 έναντι € 26.001.818,33 την
31/12/2021. Τα ανωτέρω κατασκευαστικά συμβόλαια βρίσκονται εντός των συμβατικών
χρονοδιαγραμμάτων και αναμένεται να ολοκληρωθούν μέσα στην επόμενη τριετία. Στα
ανωτέρω ποσά περιλαμβάνονται τα έργα που κατασκευάζονται για λογαριασμό Δημοσίων και
Ιδιωτικών φορέων όπως επίσης και η αναλογία που αφορά την ΕΚΤΕΡ, επί του ανεκτέλεστου
έργου Κοινοπραξιών συμμετοχής της.
Στον τομέα του Real Estate, η εταιρεία βρίσκεται σε έρευνα στον τουριστικό τομέα και κυρίως
στον τομέα κατασκευής ξενοδοχειακών μονάδων στα νησιά της Ελλάδας και στην αξιοποίηση
του οικοπέδου που έχει στην κατοχή της στην θέση Αγιος Ιωάννης Δέττης της νήσου Πάρου.
Η έναρξη του πολέμου στο τέλος Φεβρουαρίου του 2022 μεταξύ της Ρωσίας και Ουκρανίας,
αλλά και η αύξηση του κόστους ενέργειας στη Γηραιά Ήπειρο, έχουν συντελέσει η Ευρωπαϊκή
Οικονομία να επιβαρύνεται μέσω της σημαντικής αύξησης στις τιμές συγκεκριμένων
εισαγόμενων ειδών, αλλά και του κόστους μεταποίησής τους. Βάσει των ανωτέρω, έχουν
δημιουργήσει δυσμενείς συνθήκες στον κατασκευαστικό κλάδο, καθώς οι τιμές των πρώτων
υλών και υλικών έχουν εκτοξευθεί κατά τουλάχιστον 30% πάνω, σε σχέση με το 2021
Αυτό δημιουργεί ιδιαίτερες συνθήκες στην λειτουργία και στην κατασκευή των έργων. Η εταιρεία
έχει στόχο να τηρήσει τις συμβατικές της υποχρεώσεις στα έργα που έχει αναλάβει και να τα
εκτελέσει εντός του συμβατικού χρονοδιαγράμματος και επίσης να συμμετέχει σε όλες τις
μεγάλες δημοπρατήσεις έργων με σκοπό ανάληψη μέρος αυτών.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 11
Παράλληλα παρακολουθούνται οι εξελίξεις και αξιολογούνται οι κίνδυνοι στους οποίους
εκτίθεται ο Όμιλος, έτσι ώστε να μετριάζεται ο κίνδυνος στο βαθμό που είναι εφικτό.
Ο κατασκευαστικός κλάδος των δημόσιων έργων βρίσκεται σε αναμονή για την επανάκριση των
πτυχίων βάση του νέου νομοθετικού πλαισίου. Αναμένεται επίσης ότι τα έργα που θα
εκτελεσθούν από τα κονδύλια του Ταμείου Ανάπτυξης θα δώσουν ώθηση στον κατασκευαστικό
κλάδο. Η ΕΚΤΕΡ με βάση τα τεχνοοικονομικά δεδομένα που διαθέτει αναμένεται να διατηρήσει
το πτυχίο 6
η
τάξης ΜΕΕΠ που κατέχει αυτή τη στιγμή.
Ο κατασκευαστικός χώρος στα ιδιωτικά έργα βρίσκεται σε ανάπτυξη λόγω της πληθώρας των
έργων αυτών που εκτελούνται, είναι όμως συμπιεσμένα τα ποσοστά κέρδους στο χώρο αυτό
αφ’ ενός λόγω του ανταγωνισμού και αφ’ ετέρου λόγω του πληθωρισμού και της έλλειψης
ανθρώπινου δυναμικού που απαιτείται για την εκτέλεση των έργων.
4) ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ
Οι εμπορικές συναλλαγές της εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη κατά το 2022, έγιναν με τους
συνήθεις όρους της αγοράς. Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών (παροχή υπηρεσιών) καθώς
και των υπολοίπων της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. με το σύνολο των συνδεδεμένων επιχειρήσεων και
Κοινοπραξιών.
4.1. Πωλήσεις – Αγορές αγαθών και υπηρεσιών
ΟΜΙΛΟΥ
Επωνυμία Εταιρείας
Αγορές Πωλήσεις Αγορές Πωλήσεις
Κ/Ξ ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε.-ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ 0,00 0,00 0,00 46.881,01
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ
ΑΕ - ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ (ΒΟΑΚ)
0,00 0,00 30.210,00 200.000,00
Κ/Ξ J P ΑΒΑΞ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ -
ΕΜΠΕΔΟΣ ΑΕ
0,00 92.000,00 0,00 0,00
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΦΩΤΟΔΕΝΤΡΟ Α.Ε. 0,00
156.177,69
0,00
419.922,31
Σύνολο
0,00 248.177,69 30.210,00 666.803,32
1/1 - 31/12/2022
1/1 - 31/12/2021
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 12
ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Επωνυμία Εταιρείας
Αγορές Πωλήσεις Αγορές Πωλήσεις
ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε. 0,00 2.400,00 2.500,00 2.400,00
Κ/Ξ ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε.-ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ 0,00 0,00 0,00 46.881,01
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ
ΑΕ - ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ (ΒΟΑΚ)
0,00 0,00 30.210,00 200.000,00
Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ - ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ 0,00 14.591,56 0,00 0,00
Κ/Ξ J P ΑΒΑΞ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ -
ΕΜΠΕΔΟΣ ΑΕ
0,00 92.000,00 0,00 0,00
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΦΩΤΟΔΕΝΤΡΟ Α.Ε. 0,00
156.177,69
0,00
419.922,31
Σύνολο
0,00 265.169,25 32.710,00 669.203,32
1/1 - 31/12/2022
1/1 - 31/12/2021
4.2. Συναλλαγές – Υπόλοιπα με συνδεδεμένες επιχειρήσεις
OMIΛΟΥ
Επωνυμία Εταιρείας Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Απαιτήσεις
Εταιρείες που Ενοποιούνται
Κ/Ξ ΙΦΙΚΛΗΣ ΑΕ - ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
0,00 0,00 340,80 6.063,68
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ -
ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ (ΒΟΑΚ)
0,00 0,00 3.333,33 783.556,50
Κ/Ξ ΑΕΓΕΚ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ - ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ
– ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ – ΕΚΤΕΡ ΑΕ
0,00 0,00 0,00 353.176,04
Κ/Ξ ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ - ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ (ΑΓ.ΒΑΡΒΑΡΑ)
0,00 0,00 15.700,30 0,00
PRIPU RESIDENCE SRL
0,00 560.000,00 0,00 495.000,00
Μερικό Σύνολο
0,00 560.000,00 19.374,43 1.637.796,22
Κοινοπραξίες συμμετοχής που δεν
Ενοποιούνται
71.882,94 1.347.283,70 62.078,46 183.181,41
Λοιπές Συνδεδεμένες Εταιρείες
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΦΩΤΟΔΕΝΤΡΟ Α.Ε.
0,00 382.575,01 0,00 193.600,00
Μερικό Σύνολο
71.882,94 2.289.858,71 81.452,89 2.014.577,63
Προβλέψεις μη απόδοσης / είσπραξης
0,00 -166.063,68 0,00 -141.063,68
Σύνολο
71.882,94 2.123.795,03 81.452,89 1.873.513,95
31/12/2021
31/12/2022
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 13
ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Επωνυμία Εταιρείας Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Απαιτήσεις
Εταιρείες που Ενοποιούνται
ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε.
100.000,00 6.148,40 100.000,00 3.662,00
Κ/Ξ ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε.-ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
0,00 0,00 0,00 6.063,68
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ -
ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ (ΒΟΑΚ)
0,00 0,00 3.333,33 783.556,50
Κ/Ξ ΑΕΓΕΚ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ - ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ
– ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ – ΕΚΤΕΡ ΑΕ
0,00 0,00 0,00 353.176,04
Κ/Ξ ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ - ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ (ΑΓ.ΒΑΡΒΑΡΑ)
0,00 0,00 15.700,30 0,00
Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ - ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ
0,00 415,80
EKTER VENTURES SRL
0,00 807.500,00 0,00 735.000,00
Μερικό Σύνολο
100.000,00 814.064,20 119.033,63 1.881.458,22
Κοινοπραξίες συμμετοχής που δεν
Ενοποιούνται
71.080,81 1.347.283,70 62.078,46 183.181,41
Λοιπές Συνδεδεμένες Εταιρείες
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΦΩΤΟΔΕΝΤΡΟ Α.Ε.
0,00 382.575,01 0,00 193.600,00
Μερικό Σύνολο
171.080,81 2.543.922,91 181.112,09 2.258.239,63
Προβλέψεις μη απόδοσης / είσπραξης
0,00 -413.563,68 0,00 -381.063,68
Σύνολο
171.080,81 2.130.359,23 181.112,09 1.877.175,95
31/12/2021
31/12/2022
4.3. Συναλλαγές και Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και Μελών της Διοίκησης
Αναλυτικά η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου έχει λάβει κατά την τρέχουσα χρήση:
Κατηγορία Αμοιβών Διοικητικού Συμβουλίου
Συνολικό Ποσό
Εξόδου έως
31/12/2022
Υπόλοιπο Προς
Απόδοση την
31/12/22
Αμοιβές Δ.Σ. Βάσει Απόφασης Γ.Σ. Μετόχων 171.135,60 0,00
Παροχές σε είδος (άρθρο 13 παρ. 1 Κ.Φ.Ε.) 17.187,07 0,00
Αξία δωρεάν διάθεσης ιδίων μετοχών (απόφαση
ΤΓΣ/15.07.2022)
151.332,76 0,00
Λοιπές συναλλαγές (Αμοιβές Π.Υ.)
108.600,00 10.800,00
Σύνολο
448.255,43 10.800,00
Κατά την 31/12/2022 και 31/12/2021 δεν υφίστανται άλλες υποχρεώσεις ή απαιτήσεις από μέλη
της Διοίκησης.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 14
5) Πληροφορίες για τη μετοχή και δείκτες αποτίμησης
Η Εταιρεία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών από τις 23 Νοεμβρίου 1994. Το
Μετοχικό Κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται την 31.12.2022 σε € 5.850.000,00 και διαιρείται σε
11.250.000 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,52 η κάθε μία. Η τιμή της κοινής
μετοχής στις 31.12.2022 διαμορφώθηκε σε 1,540 Ευρώ. Την ίδια ημέρα, η Χρηματιστηριακή
Αξία της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. ανερχόταν σε 17.325.000 Ευρώ.
Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται βασικές πληροφορίες και δείκτες για την μετοχή.
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΜΕΤΟΧΗ-
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
31/12/2022 31/12/2021
Τιμή μετοχής (Ευρώ)
1,540
1,185
Αριθμός κοινών μετοχών
11.250.000
11.250.000
Σταθμισμένο σύνολο μετοχών
11.151.681
11.243.425
Κεφαλαιοποίηση (Ευρώ)
17.325.000
13.331.250
Λογιστική Αξία μετοχής (Ευρώ)
1,66
1,64
Κέρδη προ φόρων ανά μετοχή (Ευρώ)
0,08
0,14
Κέρδη μετά φόρων ανά μετοχή (Ευρώ)
0,05
0,08
P/E μετά φόρων ανά μετοχή
30,46
14,41
EV / Πωλήσεις
(1)
0,63
0,69
EV / EBITDA
(2)
9,42
8,50
(1)
EV: Κεφαλαιοποίηση + Δανεισμός – Διαθέσιμα – Χρεόγραφα
(2)
EBITDA: Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων
6) Χρηματοοικονομικοί δείκτες
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 15
2022 2021
Σύνολο παγίων 4,82% 2,68%
Σύνολο υποχρεώσεων 193,02% -16,62%
Σύνολο ενεργητικού/Σύνολο Υποχρ. -49,55% 17,79%
2022 2021
Σύνολο κύκλου εργασιών 10,37% 35,76%
Κέρδη προ φόρων -43,42% 466,15%
ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1-31/12/2022
Α) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1/1-31/12/2021
Β) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1/1-31/12/2021
Α) ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ
Ιδίων Κεφαλαίων 3,05% 5,00%
Ενεργητικού 1,57% 3,78%
Β) ΠΕΡΙΘΩΡΙΩΝ
Μικτού κέρδους 12,62% 12,87%
Κερδών προ φόρων 3,90% 7,60%
Γ) ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ
Γενική ρευστότητα 1,42 2,30
Δ) ΧΡΗΜ/ΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ
Χρημ/κά έξοδα προς αποτελέσματα προ
φόρων και τόκων
36,20% 22,31%
Χρηματοοικονομικά έξοδα προς μικτά κέρδη
17,51% 16,96%
Ε) ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ
Ξένα προς ίδια κεφάλαια
0,92 0,30
Τραπεζικές & Χρηματοδοτικών Μισθώσεων
Υποχρεώσεις προς ίδια κεφάλαια
0,31 0,18
Τραπεζικές υποχρεώσεις προς ίδια κεφάλαια
0,29 0,15
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1-31/12/2022
ΔΕΙΚΤΕΣ
ΤΡΕΧΟΥΣΑ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΗ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 16
9) ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Εισαγωγικά
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συντάχθηκε κατ’ εφαρμογή των διατάξεων των
άρθρων 152 -153 ν. 4548/2018, αποτελείται δε από τις εξής ενότητες:
9.1. Παραπομπή στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και σχετικές αποκλίσεις
9.2. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
9.3. Πληροφοριακά στοιχεία του άρθρου 10 παρ.1 γ, δ, στ, η και θ της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004 σχετικά με τις
δημόσιες προσφορές εξαγοράς,
9.4. Στοιχεία για τη Γενική Συνέλευση και τα Δικαιώματα των Μετόχων,
9.5. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και τυχόν άλλων διοικητικών,
διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και επιτροπών της Εταιρείας,
9.6. Περιγραφή της πολιτικής σχετικά με την πολυμορφία που εφαρμόζεται για τα διοικητικά,
διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας,
9.7. Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Πολιτική Αποδοχών,
9.8. Πολιτική για τις Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη,
9.9. Μη χρηματοοικονομική Πληροφόρηση - Πολιτική βιωσιμότητας
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 17
9.1. Συμμόρφωση με Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 16.07.2021, ενέκρινε ομόφωνα την
εφαρμογή του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) που εκδόθηκε τον Ιούνιο 2021 και έχει
καταρτισθεί από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ). Ο εν λόγω Κώδικας
έχει καταρτιστεί από φορέα εγνωσμένου κύρους, σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 17 του ν.
4706/2020, όπως αυτός προσδιορίζεται στην υπ’ αριθμ. 2/905/03.03.2021 Απόφαση του Δ.Σ.
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Ο Κώδικας είναι δημοσιευμένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (
https://www.ekter.gr/investor-
relations/corporate-governance/policies/kodikas-etairikis-diakybernisis/) και στην ιστοσελίδα του
ΕΣΕΔ (https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed)
Περαιτέρω το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε ομόφωνα να αποκλίνει ή να μην εφαρμόσει στο
σύνολο τους ορισμένες διατάξεις του εν λόγω Κώδικα που αφορούν «Ειδικές Πρακτικές», όπως
ειδικότερα αναφέρονται στη συνέχεια, που διέπονται από την αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση»
(“Comply or Explain”). Διευκρινίζεται πάντως ότι παραλείπεται εξήγηση μη συμμόρφωσης προς
συστάσεις του Κώδικα για τις οποίες δεν απαιτείται συμμόρφωση ή τεκμηρίωση σε περίπτωση
μη συμμόρφωσης προς αυτές.
Οι «Ειδικές Πρακτικές» από την εφαρμογή των οποίων το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε να
αποκλίνει, είναι οι εξής:
Α/Α ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ ΚΕΔ 2021 ΕΞΗΓΗΣΗ
Ειδική
Πρακτική
1.13
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον
ετησίως, ή και εκτάκτως όταν κρίνεται
σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών
μελών προκειμένου να συζητείται η
επίδοση των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις
αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν
ως de facto όργανο ή επιτροπή του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Εταιρεία αν και έχει υιοθετήσει
την εν λόγω πρακτική, δεν έλαβε
χώρα τέτοια συνεδρίαση κατά το
2022, δεδομένου ότι τα μη
εκτελεστικά μέλη εκφράζουν
ανοιχτά και αιτιολογημένα την
κριτική τους προς τα εκτελεστικά
μέλη κατά τη διάρκεια των
συνεδριάσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Ειδική
Πρακτική
1.15
Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει
Κανονισμό Λειτουργίας του, στον οποίο
περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που
συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι
διαδικασίες που ακολουθεί, λαμβάνοντας
υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο
Καταστατικό και στις υποχρεωτικές
διατάξεις του νόμου.
Δεν υφίσταται κανονισμός
λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου καθώς οι διατάξεις του
Καταστατικού της εταιρείας και οι
ρυθμίσεις της κείμενης νομοθεσίας
αξιολογούνται ως επαρκείς για την
οργάνωση και εν γένει λειτουργία
του Συμβουλίου, ενώ τα μη
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 18
Ειδική
Πρακτική
1.16
Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου συντάσσεται συμμορφούμενος
προς τις αρχές του Κώδικα ή άλλως
επεξηγώντας τις αποκλίσεις.
εκτελεστικά μέλη μπορούν να
ζητήσουν απευθείας από τον
Πρόεδρο ή/και Διευθύνοντα
Σύμβουλο της Εταιρείας να
έρχονται σε επικοινωνία με τα
στελέχη της ανώτατης διοίκησης
της Εταιρείας, κατά παρέκκλιση της
Ειδικής Πρακτικής 1.19.
Ειδική
Πρακτική
1.19
Τα μη εκτελεστικά μέλη μπορούν να
ζητούν, σύμφωνα με διαδικασία που
περιλαμβάνεται στον Κανονισμό
Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου,
να έρχονται σε επικοινωνία με τα στελέχη
της ανώτατης διοίκησης της εταιρείας,
μέσω τακτικών παρουσιάσεων από τους
επικεφαλής τομέων και υπηρεσιών.
Ειδική
Πρακτική
1.17
Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το
Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί ένα
ημερολόγιο συνεδριάσεων και ένα ετήσιο
πρόγραμμα δράσης, το οποίο
αναθεωρείται ανάλογα με τις εξελίξεις και
τις ανάγκες της εταιρείας, προκειμένου να
διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη και έγκαιρη
εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς
και την εξέταση όλων των θεμάτων, επί
των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει
υιοθετήσει ημερολόγιο
συνεδριάσεων και 12μηνο
πρόγραμμα δράσης, καθόσον τα
μέλη του Συμβουλίου είναι όλοι
κάτοικοι Αθηνών και, επομένως,
είναι διαθέσιμοι για τις συνεδρίες
του Συμβουλίου, όποτε οι ανάγκες
της εταιρείας το απαιτούν ή το
επιβάλλει ο νόμος, χωρίς την
ανάγκη τήρησης προκαθορισμένου
προγράμματος.
Ειδική
Πρακτική
2.2.14
Ως προς την εκπροσώπηση των φύλων, η
πολιτική πολυμορφίας περιλαμβάνει
συγκεκριμένους ποσοτικούς στόχους
εκπροσώπησης ανά φύλο.
Η Εταιρεία εφαρμόζει μεν την
Πολιτική Καταλληλότητας για την
εκλογή και αξιολόγηση των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου, στην
οποία περιλαμβάνεται αναφορά
στην επαρκή εκπροσώπηση ανά
φύλο, εντούτοις, η εταιρεία δεν έχει
υιοθετήσει πλήρως πολιτική
ποικιλομορφίας,
συμπεριλαμβανομένης της
ισορροπίας μεταξύ των φύλων για
τα μέλη του Δ.Σ. και τα ανώτατα
διευθυντικά στελέχη της. Παρά
ταύτα, η Εταιρεία ενθαρρύνει ένα εν
γένει ασφαλές και υγιές περιβάλλον
εργασίας, χωρίς διακρίσεις,
Ειδική
Πρακτική
2.2.15
Η εταιρεία διασφαλίζει ότι τα κριτήρια
πολυμορφίας αφορούν πέρα από τα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα
ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με
συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης
ανά φύλο, καθώς και χρονοδιαγράμματα
για την επίτευξη αυτών.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 19
παρενόχληση ή αντίποινα. Όλες οι
αποφάσεις που σχετίζονται με την
απασχόληση βασίζονται στα
ατομικά προσόντα, την απόδοση
και τη συμπεριφορά των
συνεργατών. Η εταιρεία δεν κάνει
διακρίσεις και δεν επιτρέπει
παρενοχλήσεις με βάση
παράγοντες όπως η φυλή, το
χρώμα, η θρησκεία, η καταγωγή, το
φύλο, η ηλικία, η αναπηρία, η
οικογενειακή κατάσταση ή
οποιοδήποτε άλλο χαρακτηριστικό
προστατεύεται από το νόμο και
γίνεται προσπάθεια όλες οι
αποφάσεις για την απασχόληση (οι
οποίες περιλαμβάνουν αλλά δεν
περιορίζονται σε εκείνες που
αφορούν την πρόσληψη, την
προαγωγή, την κατάρτιση, τις
αμοιβές και παροχές, τις
μετακινήσεις, τα πειθαρχικά
παραπτώματα, τις απολύσεις κλπ.)
να είναι απαλλαγμένες από όποια
παράνομη διάκριση.
Ειδική
Πρακτική
2.2.21
Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο
Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά
μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε
ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior
Independent Director).
Η σύνθεση του Δ.Σ., η οποία
εξελέγη από τη Γ.Σ. της 26.02.2021,
είναι οκταμελής και περιλαμβάνει
τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη, τα οποία άπαντα
συμμετέχουν και στις Επιτροπές
Ελέγχου και Αποδοχών- Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων, που είναι αμιγώς
επιτροπές μελών του Δ.Σ. Ο
Πρόεδρος και ο Αντιπρόεδρος
επιλέγονται από το σύνολο των
μελών με απόλυτη πλειοψηφία,
κατά παρέκκλιση της Ειδικής
Πρακτικής 2.2.21, καθώς τα
ανεξάρτητα μέλη δεν επαρκούν για
την απαρτία, ενώ ο Αντιπρόεδρος
Ειδική
Πρακτική
2.2.22
Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός
Αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο
μέλος (Senior Independent Director)
ανάλογα με την περίπτωση έχει τις
ακόλουθες αρμοδιότητες: να υποστηρίζει
τον Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος
μεταξύ του Προέδρο
υ και των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 20
ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου.
είναι απλώς μη εκτελεστικό μέλος.
Η επιβάρυνσή των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών με τον
επιπλέον φόρτο του αντικειμένου
του Αντιπροέδρου Δ.Σ. δεν ήταν
επιθυμητή, ενώ ενδέχεται να
προκαλούσε κωλύματα στις
εργασίες των παραπάνω
Επιτροπών.
Ειδική
Πρακτική
2.2.23
Όταν ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικός, τότε ο
ανεξάρτητος μη εκτελεστικός αντιπρόεδρος
ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior
Independent Director) δεν αναπληρώνουν
τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά καθήκοντά
του.
Ειδική
Πρακτική
2.3.1 &
2.3.3
H εταιρεία διαθέτει πλαίσιο πλήρωσης
θέσεων και διαδοχής των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει
τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή
αντικατάστασης και να διασφαλίζεται κάθε
φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η
επίτευξη του σκοπού της εταιρείας.
Η εταιρεία δεν έχει διαμορφώσει
ειδικό πλάνο διαδοχής μετά από
αποχωρήσεις μελών του, καθότι
αφενός, τηρείται η διαδικασία του Ν.
4548/2018, αφετέρου,
διαπιστώθηκε ότι στην πράξη λόγω
αντικατάστασης των μελών του
Συμβουλίου κατόπιν παραιτήσεων,
γίνεται συχνά αντικατάσταση των
μελών, διασφαλίζοντας με αυτό τον
τρόπο την ομαλή συνέχεια της
διαχείρισης των υποθέσεων της
Εταιρείας και της λήψης
αποφάσεων.
Ειδική
Πρακτική
2.3.4
H εταιρεία διαθέτει και πλάνο διαδοχής του
Διευθύνοντος Συμβούλου.
Η εταιρεία δεν έχει διαμορφώσει
ειδικό πλάνο διαδοχής του
Διευθύνοντος Συμβούλου, καθότι
αναπληρώνεται, σε περίπτωση
απουσίας ή κωλύματος, από τον
εκτελεστικό Γενικό & Τεχνικό Δ/ντη,
διασφαλίζοντας με αυτό τον τρόπο
την ομαλή συνέχεια της διαχείρισης
των υποθέσεων της Εταιρείας και
της καθημερινής εταιρικής
λειτουργίας
Ειδική
Πρακτική
2.4.7
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
μπορεί να είναι μέλος της επιτροπής
αποδοχών, αλλά δεν μπορεί να προεδρεύει
αυτής αν δεν είναι ανεξάρτητος. Στην
περίπτωση που ο Πρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου είναι μέλος της
επιτροπής αποδοχών, δεν μπορεί να
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου δεν συμμετέχει στην
Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων, σύμφωνα με την
Ειδική Πρακτική 2.4.7, καθώς είναι
εκτελεστικό μέλος
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 21
συμμετέχει στον καθορισμό της αμοιβής
του. Το μέλος της επιτροπής που θα
οριστεί ως Πρόεδρός της θα πρέπει να έχει
υπηρετήσει στην επιτροπή ως μέλος
τουλάχιστον ένα έτος, εκτός αν η επιτροπή
δεν έχει συσταθεί ή λειτουργήσει κατά το
προηγούμενο έτος.
Ειδική
Πρακτική
2.4.10
Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει και
συνδέει την αμοιβή των εκτελεστικών
μελών με δείκτες σχετικά με θέματα ESG
και βιώσιμης ανάπτυξης που θα
μπορούσαν να προσδώσουν
μακροπρόθεσμη αξία στην εταιρεία. Στην
περίπτωση αυτή, το Διοικητικό Συμβούλιο
διασφαλίζει ότι οι δείκτες αυτοί είναι
σχετικοί και αξιόπιστοι και προωθούν την
ορθή και αποτελεσματική διαχείριση
θεμάτων ESG και βιώσιμης ανάπτυξης.
Η Εταιρεία έχει συντάξει Πολιτική
Αποδοχών και Πολιτική Βιώσιμης
Ανάπτυξης αλλά δεν έχει ακόμα
θεσπίσει δείκτες μέτρησης ESG και
επομένως δεν υπάρχει σύνδεση
των αμοιβών των εκτελεστικών
μελών του ΔΣ με σχετικούς δείκτες.
Η Εταιρεία παρακολουθεί τις
σχετικές εξελίξεις και θα προβεί στη
θέσπιση δεικτών στο μέλλον,
εφόσον προσαρμοστεί σε ένα
συνολικό πλαίσιο βιωσιμότητας
Πρακτική
2.4.13
Η ωρίμανση των δικαιωμάτων προαίρεσης
ορίζεται σε διάστημα όχι μικρότερο των
τριών (3) ετών από την ημερομηνία
χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Εταιρεία έχει μεν προβλέψει την
παροχή δικαιωμάτων προαίρεσης
και δωρεάν διάθεσής μετοχών στην
αναθεωρημένη Πολιτική Αποδοχών
της, προς το παρόν όμως δεν
έχουν χορηγηθεί τέτοια δικαιώματα.
Ειδική
Πρακτική
2.4.14
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει
την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus
που έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης
συμβατικών όρων ή ανακριβών
οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων
χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων
χρηματοοικονομικών στοιχείων, που
χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του
bonus αυτού.
Στην αναθεωρημένη Πολιτική
Αποδοχών της Εταιρείας
περιλαμβάνεται ρητή αναφορά σε
περιπτώσεις αναβολής και μη
καταβολής ή επιστροφής
μεταβλητών αποδοχών, όπως
ενδεικτικά λόγω παραπτώματος ή
επιδείνωσης της οικονομικής
κατάστασης της Εταιρείας ή μη
επίτευξης των στόχων που έχουν
τεθεί, ενώ δεν γίνεται κάποια άλλη
ρητή αναφορά στις συμβάσεις των
εκτελεστικών μελών.
Ειδική
Πρακτική
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται
από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο
Δεν έχει ορισθεί εταιρικός
γραμματέας, αλλά τα σχετικά
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 22
3.2.1
εταιρικό γραμματέα ώστε να
συμμορφώνεται με τις εσωτερικές
διαδικασίες και πολιτικές, τους σχετικούς
νόμους και κανονισμούς και να λειτουργεί
αποτελεσματικά και αποδοτικά.
βασικά καθήκοντα παρέχονται από
τη γραμματειακή δομή και τις λοιπές
υπηρεσίες της εταιρείας, στις
οποίες έχουν πρόσβαση όλα τα
μέλη του Συμβουλίου και των
επιτροπών. Εξάλλου, το μέγεθος
της Εταιρείας δεν απαιτεί διακριτή
θέση εταιρικού γραμματέα.
Ειδική
Πρακτική
3.3.13
Η εταιρεία διαμορφώνει και εφαρμόζει
πρόγραμμα α) εισαγωγικής ενημέρωσης
μετά την επιλογή και κατά την έναρξη της
θητείας των νέων μελών Διοικητικού
Συμβουλίου και β) συνεχούς ενημέρωσης
και επιμόρφωσης των μελών σε θέματα
που αφορούν στην εταιρεία.
Η Εταιρεία αποκλίνει ουσιαστικά ως
προς το σημεία (α) καθώς δεν έχει
θεσπιστεί η δημιουργία ειδικών
προγραμμάτων εισαγωγικής
ενημέρωσης για τα νέα μέλη του
ΔΣ, γιατί προτείνονται προς εκλογή
άτομα με ικανή και αποδεδειγμένη
εμπειρία στις διοικητικές και
λειτουργικές ανάγκες της εταιρείας
και με επαρκείς διοικητικές
ικανότητες και γνώσεις, εξάλλου για
οποιοδήποτε θέμα προκύπτει
γίνεται εκτενής συζήτηση στις
συνεδριάσεις του Συμβουλίου.
Επιπλέον παρέχεται η δυνατότητα
πρόσληψης εξωτερικών
συμβούλων για την παροχή κάθε
αναγκαίας υποστήριξης και
ενημέρωσης. Η Εταιρεία όμως έχει
υιοθετήσει Πολιτική Εκπαίδευσης
στην οποία περιλαμβάνονται
ενδεικτικοί τρόποι εκπαίδευσης
καθώς και σχεδιασμός και
υλοποίηση της.
Ειδική
Πρακτική
3.3.14
Οι πρόεδροι των επιτροπών του
Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνοι για
την οργάνωση της αξιολόγησης των
επιτροπών τους.
Σύμφωνα με τη διαδικασία
αξιολόγησης των μελών Διοικητικού
Συμβουλίου, η Επιτροπή
Αποδοχών αξιολογεί όλα τα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου,
συμπεριλαμβανομένων των μελών
της Επιτροπής Ελέγχου.
Η Εταιρεία πέραν των απαιτήσεων του νόμου και του Κώδικα (με τις αποκλίσεις της παρούσας
δήλωσης που αναφέρονται ανωτέρω) δεν έχει υιοθετήσει άλλες πρακτικές.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 23
Οι εφαρμοζόμενες αρχές και πρακτικές από την Εταιρεία αποτυπώνονται στο Καταστατικό,
στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, στην Πολιτική Αποδοχών, στον Κώδικα Ηθικής Και
Δεοντολογίας και, εφόσον κατά περίπτωση κρίνεται σκόπιμο, σε άλλους κανονισμούς ή
πολιτικές της Εταιρείας που ρυθμίζουν τις επιμέρους λειτουργίες της.
Ο επικαιροποιημένος Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας εγκρίθηκε κατά τη
συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 2.2.2022, σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του
άρθρου 14 του Ν. 4706/2020, προκειμένου να ανταποκρίνεται στο μέγεθος, τη φύση, το εύρος
και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Οι βασικοί στόχοι του Κανονισμού
είναι:
• ο καθορισμός των βασικών αρχών λειτουργίας της Εταιρείας,
• η διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας με τις νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις, οι οποίες
ρυθμίζουν την οργάνωση, τη λειτουργία και τις δραστηριότητές της,
• η διασφάλιση της διαφάνειας, αρτιότητας, λειτουργικότητας και αποτελεσματικότητας του
υφιστάμενου συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης και εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας,
• η δημιουργία οργάνων διοίκησης με σαφείς ρόλους, που εξισορροπούν τα προσόντα και την
εμπειρία των στελεχών με τις απαιτήσεις, τη φύση και το εύρος των εταιρικών
δραστηριοτήτων,
• ο έλεγχος του τρόπου λήψης αποφάσεων των διαχειριστικών οργάνων,
• η ανάπτυξη συγκεκριμένων εταιρικών διαδικασιών που απεικονίζουν τον τρόπο καθημερινής
εργασίας και διασφάλιση ενός αποτελεσματικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου,
• η ικανοποίηση των αναγκών για ορθή, έγκαιρη και επαρκή παροχή πληροφοριών στο
επενδυτικό κοινό σχετικά με την πορεία της επιχείρησης,
• η ευαισθητοποίηση σε θέματα κοινωνικής ευθύνης.
Το Καταστατικό της Εταιρείας, ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας, οι Πολιτικές Αποδοχών
και Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου, οι Κανονισμοί Λειτουργίας των Επιτροπών της
Εταιρείας και ο Κώδικας Ηθικής και Δεοντολογίας είναι αναρτημένα στον ιστότοπο της εταιρείας:
https://www.ekter.gr/investor-relations/corporate-governance/board-of-directors/
.
9.2. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η Εταιρεία διαθέτει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος επικαιροποιήθηκε το 2022 και
εγκρίθηκε δυνάμει της από 2/2/2022 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, προκειμένου να
αντικατοπτρισθούν αλλαγές στις πολιτικές και διαδικασίες που υιοθετεί η Εταιρεία. Ο
Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας διαθέτει το ελάχιστο περιεχόμενο που
περιγράφεται στο άρθρο 14 του Ν.4706/2020, και είναι σύμφωνος με τη παρούσα δήλωση
εταιρικής διακυβέρνησης και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει και
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 24
εφαρμόζει η Εταιρεία.
Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης που έχει ως αντικείμενο την θέσπιση
και εφαρμογή κατάλληλων και επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών, ώστε να
επιτυγχάνεται η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας με το εκάστοτε ισχύον
νομοθετικό πλαίσιο. Κατά τη θέσπιση των σχετικών πολιτικών και διαδικασιών, αξιολογούνται η
πολυπλοκότητα και η φύση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων της
ανάπτυξης και της προώθησης των νέων προϊόντων και των επιχειρηματικών πρακτικών. Ο
σκοπός της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι (α) να διασφαλίζει τον έλεγχο, εποπτεία
και τη συμμόρφωση της Εταιρείας με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που τη διέπει, (β)
να αντιμετωπίζει τις επιπτώσεις τυχόν μη συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό
πλαίσιο, τις εσωτερικές πολιτικές, κανονισμούς και διαδικασίες που εμπίπτουν στις
αρμοδιότητες της ΜΚΣ, και (γ) να υποστηρίζει το έργο του Διοικητικού Συμβουλίου, των
επιτροπών του και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει εποπτικό ρόλο της Μονάδας Κανονιστικής
Συμμόρφωσης, με γραμμή αναφοράς στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας μέσω του
Αντιπροέδρου (μη εκτελεστικού), αναφορικά με τη διαδικασία παρακολούθησης της
συμμόρφωσης με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τους εσωτερικούς
κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας. Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής
Συμμόρφωσης έχει πρόσβαση σε όλες τις απαραίτητες πηγές πληροφόρησης, έχει επαρκείς
γνώσεις και εμπειρία και καταρτίζει και επιβλέπει την εφαρμογή του ετήσιου σχεδίου δράσης
κανονιστικής συμμόρφωσης της Εταιρείας το οποίο εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου.
Επίσης, η Μονάδα τηρεί και επικαιροποιεί μητρώο νόμων και κανονισμών που διέπουν τη
λειτουργία και τις δραστηριότητές της και ετοιμάζει ετήσιες εκθέσεις προς το Διοικητικό
Συμβούλιο και την Επιτροπή Ελέγχου ως προς τα πεπραγμένα της χρήσης.
H Εταιρεία έχει εισαγάγει Πολιτική Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
αντικείμενο της οποίας αποτελεί η επάρκεια του συστήματος εσωτερικού ελέγχου το οποίο
περιλαμβάνει το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών,
συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής
συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί
στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία τους.
Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, που συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα
εντός της Εταιρείας, με σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των
πολιτικών της Εταιρείας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της. Ο διορισμός
των Εσωτερικών Ελεγκτών γίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και ο Εσωτερικός Ελεγκτής
αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου και στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου οφείλει να συμμορφώνεται με την ισχύουσα νομοθεσία περί
Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ν. 4706/2020 όπως ισχύει), την απόφαση 5/204/14.11.2000, την
απόφαση 1/891/30.06.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (όπως ισχύουν), την εγκύκλιο
1302/28.4.2017 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς,
τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική
Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου, τον Κώδικα Ηθικής του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών
(Code of Ethics, The Institute of Internal Auditors), τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 25
Διακυβέρνησης για Εισηγμένες που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία καθώς και τον Εσωτερικό
Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο και η διοίκηση της Εταιρείας οφείλουν να παρέχουν στους εσωτερικούς
ελεγκτές όλα τα απαραίτητα μέσα που θα διευκολύνουν την άσκηση κατάλληλου και αποδοτικού
εσωτερικού ελέγχου. Κατά την άσκηση των καθηκόντων τους οι εσωτερικοί ελεγκτές δικαιούνται
να λάβουν γνώση οποιουδήποτε βιβλίου, εγγράφου, αρχείου, τραπεζικού λογαριασμού και
χαρτοφυλακίου της Εταιρείας και να έχουν πρόσβαση σε οποιαδήποτε υπηρεσία της Εταιρείας.
Το ΣΕΕ αποτελείται από πέντε (5) βασικά αντικείμενα: (α) το περιβάλλον ελέγχου, (β) την
διαχείριση κινδύνων, (γ) τις δικλείδες ασφαλείας, (δ) το σύστημα πληροφόρησης και
επικοινωνίας, και (ε) την παρακολούθηση.
Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment)
Το Περιβάλλον Ελέγχου αποτελείται από το σύνολο των δομών, των πολιτικών και των
διαδικασιών που παρέχουν τη βάση για την ανάπτυξη ενός αποτελεσματικού ΣΕΕ καθώς
παρέχει το πλαίσιο και τη δομή για την επίτευξη των θεμελιωδών αντικειμενικών σκοπών του
ΣΕΕ. Το Περιβάλλον Ελέγχου είναι ουσιαστικά το άθροισμα πολλών επιμέρους στοιχείων που
καθορίζουν τη συνολική οργάνωση και τον τρόπο διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρείας. Η
επισκόπηση του Περιβάλλοντος Ελέγχου περιλαμβάνει ιδίως τα ακόλουθα:
(α) Ακεραιότητα, Ηθικές Αξίες & Συμπεριφορά Διοίκησης,
(β) Οργανωτική Δομή,
(γ) Διοικητικό Συμβούλιο,
(δ) Εταιρική Ευθύνη, και
(ε) Ανθρώπινο Δυναμικό.
Διαχείριση Κινδύνων (Risk Management)
Συμπεριλαμβάνει, την επισκόπηση της διαδικασίας αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων
(risk assessment), τις διαδικασίες διαχείρισης και απόκρισης της Εταιρείας σε αυτούς (risk
response) και τις διαδικασίες παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων (risk monitoring).
Ειδικότερα, επισκοπείται:
• ο ρόλος και η λειτουργία της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων (εφόσον υφίσταται) ή
άλλου Οργάνου της Εταιρείας με αντίστοιχες αρμοδιότητες,
• το έργο και οι αρμοδιότητες της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, εφόσον υφίσταται και
σε αντίθετη περίπτωση, της υπηρεσίας ή του προσωπικού στο οποίο έχουν ανατεθεί οι εν λόγω
αρμοδιότητες, και
• η ύπαρξη κατάλληλων και αποτελεσματικών πολιτικών, διαδικασιών και εργαλείων
(όπως για παράδειγμα η τήρηση αρχείων κινδύνου – “risk registers”) προσδιορισμού,
ανάλυσης, ελέγχου, διαχείρισης και παρακολούθησης κάθε μορφής κινδύνου που ενέχει η
λειτουργία της Εταιρείας.
Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities)
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 26
Συμπεριλαμβάνει την επισκόπηση των μηχανισμών ελέγχου των κρίσιμων δικλείδων
ασφαλείας, με έμφαση στις δικλείδες ασφαλείας που σχετίζονται με θέματα σύγκρουσης
συμφερόντων, διαχωρισμό καθηκόντων, διακυβέρνηση και ασφάλεια των Πληροφοριακών
Συστημάτων.
Σύστημα Πληροφόρησης & Επικοινωνίας (Information & Communication)
Αφορά την επισκόπηση της διαδικασίας ανάπτυξης της χρηματοοικονομικής,
συμπεριλαμβανομένων των εκθέσεων ελεγκτικών μηχανισμών (π.χ. Εποπτικών, Ρυθμιστικών
και Κανονιστικών Αρχών, Ορκωτών ελεγκτών κ.λπ.) και μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
(π.χ. την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, τα περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα, το
σεβασμό των δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς, τα θέματα
σχετικά με τη δωροδοκία, όπως προβλέπονται από το άρθρο 151 Ν.4548/2018) καθώς και την
επισκόπηση των διαδικασιών κρίσιμης εσωτερικής και εξωτερικής επικοινωνίας της Εταιρείας.
Η Εταιρεία διαθέτει, σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της, κατάλληλα κανάλια εσωτερικής
και εξωτερικής επικοινωνίας, όπως επικοινωνίας με τα μέλη του ΔΣ, τους μετόχους και τους
επενδυτές, επικοινωνίας με τις υφιστάμενες Επιτροπές της Εταιρείας, καταγγελίας
πληροφοριών (whistleblowing) και επικοινωνίας με τις Εποπτικές Αρχές.
Παρακολούθηση (Monitoring)
Αφορά την επισκόπηση δομών και μηχανισμών της Εταιρείας που έχουν επιφορτισθεί με την
διαρκή αξιολόγηση στοιχείων του ΣΕΕ και την αναφορά ευρημάτων προς διόρθωση ή βελτίωση.
Ειδικότερα, επισκοπούνται η λειτουργία των ακόλουθων δομών και μηχανισμών:
(α) της Επιτροπής Ελέγχου,
(β) της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και
(γ) της Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Η περιοδική αξιολόγηση του ΣΕΕ διενεργείται ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της
χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, της διαχείρισης
κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης, του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, των
μηχανισμών διασφάλισης ποιότητας, των μηχανισμών εταιρικής διακυβέρνησης και της τήρησης
των δεσμεύσεων που περιλαμβάνονται σε ενημερωτικά δελτία και επιχειρηματικά σχέδια της
Εταιρείας σχετικά με τη χρήση κεφαλαίων που αντλήθηκαν από την ρυθμιζόμενη αγορά.
Η εποπτεία του ΣΕΕ γίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου και τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τα άρθρα 15 και 16 του Ν. 4706/2020,
τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και
τον Κανονισμό Εσωτερικού Ελέγχου. Οι εσωτερικοί ελεγκτές εκτελούν τα καθήκοντά τους
σύμφωνα με τον ως άνω Κανονισμό Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τον Κώδικα Δεοντολογίας
της Εταιρείας και εφαρμόζουν τις αρχές της.
Όσον αφορά στην κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία έχει επενδύσει
στην αγορά μηχανογραφικών συστημάτων, που αναπτύσσει και συντηρεί με βάση τις ανάγκες
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 27
της. Μέσα από σειρά δικλείδων ασφαλείας εξασφαλίζουν την ορθή απεικόνιση των οικονομικών
μεγεθών για τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία διέπεται από την Πολιτική
Διαχείρισης Κινδύνων. Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων είναι αρμόδιος για να επιβλέπει την
κατάλληλη εφαρμογή της Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων και των επιμέρους πολιτικών
σχετικών με τους κινδύνους σε όλη την Εταιρεία και αναπτύσσει και χρησιμοποιεί κατάλληλες
μεθοδολογίες για όλους τους κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες της Εταιρείας
συμπεριλαμβανομένων μοντέλων για τον προσδιορισμό, αξιολόγηση, παρακολούθηση, έλεγχο,
αναφορά και πρόβλεψη αυτών των κινδύνων.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων επικοινωνεί, ενημερώνει και προτείνει στο Διοικητικό
Συμβούλιο κατάλληλες τεχνικές για την διατήρηση των κινδύνων εντός αποδεκτών ορίων,
συστήνει οποιεσδήποτε διορθωτικές ενέργειες στον Διευθύνοντα Σύμβουλο όπου απαιτείται και
συντάσσει εκθέσεις για να ενημερώσει το Διοικητικό Συμβούλιο επί ζητημάτων που άπτονται της
Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων, τουλάχιστον κάθε εξάμηνο σε συνεργασία με την Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου.
Η εκλεγμένη εταιρεία «ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΑΞΗ ΙΚΕ» για τον έλεγχο χρήσης 2022, δεν παρείχε κατά
τη διάρκεια της χρήσης ούτε έχει παράσχει άλλες μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία. Σε
περίπτωση που πρόκειται να παρασχεθούν μη ελεγκτικές υπηρεσίες από τους νόμιμους
ελεγκτές της Εταιρείας, ζητείται πρώτα η θετική εισήγηση της Επιτροπής Ελέγχου.
Ο Εσωτερικός Έλεγχος αποτελεί ένα από τα τρία τμήματα του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου (ΣΕΕ) μαζί με τη Διαχείριση Κινδύνων και την Κανονιστική Συμμόρφωση. Σκοπός του
εσωτερικού ελεγκτή είναι η συνεχής παρακολούθηση της λειτουργίας της Εταιρείας έτσι ώστε να
αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των σημείων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας,
καθώς και για την πρόληψη και διαχείριση των κινδύνων που συνδέονται με την λειτουργία της.
Στόχος είναι να εξασφαλιστεί η σύννομη λειτουργία της Εταιρείας, η τήρηση των διαδικασιών και
των κατευθυντήριων γραμμών της Διοίκησης, η διαφύλαξη των περιουσιακών στοιχείων της
καθώς και η δυνατότητα έγκαιρης ανάληψης διορθωτικής δράσης για την πρόληψη ή καταστολή
ενεργειών που είναι δυνατόν να εκθέσουν σε κίνδυνο τη λειτουργία της.
Η Εταιρεία και οι επιχειρήσεις του Ομίλου εκτίθενται στους συνήθεις χρηματοοικονομικούς
κινδύνους που διέπουν τη λειτουργία ομοειδών επιχειρήσεων, όπως κίνδυνοι αγοράς,
συναλλαγματικοί, πιστωτικοί, ρευστότητας, ταμειακών ροών και κίνδυνοι εύλογης αξίας από
μεταβολές επιτοκίων. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει γραπτές οδηγίες και κατευθύνσεις για τη
γενική διαχείριση των κινδύνων, καθώς και ειδικές οδηγίες για τη διαχείριση συγκεκριμένων
κινδύνων, και κυρίως τον κίνδυνο ρευστότητας.
Η Αξιολόγηση Κινδύνων (Risk Assessment) αποτελεί μία συνεχή διεργασία όσον αφορά την
αναγνώριση, ανάλυση, αποτίμηση και την αντιμετώπιση των επιχειρηματικών κινδύνων, με
στόχο τη λήψη βέλτιστων αποφάσεων από τα αρμόδια όργανα της Εταιρείας για τη διαχείριση
και αντιμετώπισή τους και την παρακολούθηση υλοποίησης των σχετικών μέτρων. Αφού
αναγνωριστούν οι κίνδυνοι που χρήζουν διαχείρισης, ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο οι
κατάλληλες διαδικασίες για να διασφαλιστεί ότι θα εξαλειφθούν οι εν λόγω κίνδυνοι ή θα μειωθεί
η πιθανότητα εμφάνισης τους ή, έστω, ότι θα υπάρξει μετριασμός των επιπτώσεων.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 28
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων (ΥΔΚ) έχει ως αντικείμενο το συστηματικό εντοπισμό,
ανάλυση και αξιολόγηση των σχετικών κινδύνων, συγκεντρώνει τις πληροφορίες που
σχετίζονται με τους κινδύνους και τις αντίστοιχες ευκαιρίες, και αναφέρεται στο Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας, μέσω του Διευθύνοντος Συμβούλου, για τη λήψη αποφάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει σε διαρκή βάση και αξιολογεί την εταιρική στρατηγική, τους
κύριους επιχειρηματικούς κινδύνους για την Εταιρεία, καθώς και το Σύστημα Εσωτερικού
Ελέγχου της. Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων παρακολουθείται, ελέγχεται και αξιολογείται από
τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, ενώ η αξιολόγηση της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
πραγματοποιείται από ανεξάρτητο πρόσωπο που διαθέτει αποδεδειγμένη σχετική
επαγγελματική εμπειρία, σύμφωνα με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές (ενδεικτικά τα Διεθνή
Ελεγκτικά Πρότυπα, το Πλαίσιο των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό
Έλεγχο και του Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO), που πληροί
επίσης τις προϋποθέσεις της απόφασης 1/891/30.9.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Περιοδική Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ)
Η Εταιρεία, σύμφωνα με την απόφαση 1/891/30.09.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τις
εξειδικεύσεις του άρθρου 14 (παρ. 3 και 4) του ν. 4706/2020 όπως ισχύουν, καθώς και την
Πολιτική Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, προέβη σε διαδικασία
αξιολόγησης ελεγκτικών εταιρειών με σκοπό την ανάθεση του έργου της αξιολόγησης του ΣΕΕ.
Βάσει αυτής το Διοικητικό Συμβούλιο ανέθεσε στην «BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.» (BDO) το
έργο της αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) με ημερομηνία αναφοράς
την 31.12.2022.
Η BDO επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας
Επαγγελματιών Ελεγκτών του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών όπως
έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις του Κανονισμού ΕΕ
537/2014 και του Ν. 4449/2017.
Ανεξάρτητος Αξιολογητής ορίστηκε ο κύριος Ιωάννης Κλιάφας, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής με
ΑΜ/ΣΟΕΛ 41571.
Η BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. διεξήγαγε το έργο της αξιολόγησης βάσει του ν. 4706/2020 και
τις εξειδικεύσεις του άρθρου 14 (παρ. 3 και 4), της απόφασης 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού
Συμβουλίου της ΕΚ και σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000.
Σκοπός του έργου ήταν η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της
Εταιρείας με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022.
Οι αξιολογητές συγκέντρωσαν κατάλληλα κι επαρκή τεκμήρια με σκοπό την διαμόρφωση
γνώμης η οποία συμπεριλαμβάνεται στην Έκθεση Αξιολόγησης της 30/3/2023. Η γνώμη τους
συνοψίζεται ως ακολούθως:
«βάσει των τεκμηρίων που συλλέχθηκαν σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και
αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας δεν διαπιστώσαμε ουσιώδη αδυναμία του ΣΕΕ».
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 29
9.3. Πληροφοριακά στοιχεία του άρθρου 10 παρ.1 γ, δ, στ, η και θ της Οδηγίας
2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004
σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς
Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι εταιρείες που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1
δημοσιεύουν αναλυτικές πληροφορίες ως προς τα εξής:
α) διάρθρωση του κεφαλαίου τους, συμπεριλαμβανομένων των τίτλων που δεν είναι
εισηγμένοι προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά κράτους μέλους και, κατά περίπτωση,
ένδειξη των διαφόρων κατηγοριών μετοχών με τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που
συνδέονται με κάθε κατηγορία μετοχών και το ποσοστό του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου
που αντιπροσωπεύουν,
β) όλους τους περιορισμούς στη μεταβίβαση τίτλων, όπως τους περιορισμούς στην κατοχή
τίτλων ή την υποχρέωση λήψης έγκρισης από την εταιρεία ή από άλλους κατόχους τίτλων, με
την επιφύλαξη του άρθρου 46 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,
γ) τις σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές (συμπεριλαμβανομένων εμμέσων
συμμετοχών μέσω πυραμιδικών διαρθρώσεων ή αλληλοσυμμετοχής) κατά την έννοια του
άρθρου 85 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,
δ) τους κατόχους κάθε είδους τίτλων που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και
περιγραφή των εν λόγω δικαιωμάτων,
ε) τον μηχανισμό ελέγχου που τυχόν προβλέπεται σε ένα σύστημα συμμετοχής των
εργαζομένων, εφόσον τα δικαιώματα ελέγχου δεν ασκούνται άμεσα από τους εργαζόμενους,
στ) τους κάθε είδους περιορισμούς στο δικαίωμα ψήφου, όπως τους περιορισμούς των
δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, τις προθεσμίες
άσκησης των δικαιωμάτων ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της Εταιρίας, τα
χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των
τίτλων,
ζ) τις συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στην Εταιρία και δύνανται να
συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση τίτλων ή/και στα δικαιώματα ψήφου, κατά την
έννοια της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,
η) τους κανόνες όσον αφορά τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του συμβουλίου
καθώς και όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού,
θ) τις εξουσίες των μελών του συμβουλίου, ιδίως όσον αφορά τη δυνατότητα έκδοσης ή
επαναγοράς μετοχών,
ι) κάθε σημαντική συμφωνία στην οποία συμμετέχει η Εταιρία και η οποία αρχίζει να
ισχύει, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρίας κατόπιν
δημόσιας προσφοράς εξαγοράς και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής, εκτός εάν, ως εκ
της φύσεώς της, η κοινολόγησή της θα προκαλούσε σοβαρή ζημία στην Εταιρία. Η εξαίρεση
αυτή δεν ισχύει όταν η εταιρεία είναι ρητά υποχρεωμένη να κοινολογεί παρόμοιες πληροφορίες
βάσει άλλων νομικών απαιτήσεων,
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 30
ια) κάθε συμφωνία που έχει συνάψει η εταιρεία με τα μέλη του συμβουλίου της ή του
προσωπικού της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης
χωρίς βάσιμο λόγο ή εάν τερματισθεί η απασχόλησή τους εξαιτίας της δημόσιας προσφοράς
εξαγοράς.»
Σχετικά με τα στοιχεία γ, δ, στ, η και θ της παρ. 1 του άρθρου 10 η Εταιρεία δηλώνει τα
ακόλουθα:
(i) ως προς το σημείο γ΄: κατά την 31.12.2022 οι κατωτέρω μέτοχοι κατείχαν ποσοστό
μεγαλύτερο από 5% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. :
- ΝΙΚΙΑΣ Α.Ε., άμεσο ποσοστό 12,565%
- ΠΟΛΥΚΡΑΤΗΣ ΑΕ, άμεσο ποσοστό 14,768%
- Παπαγεωργίου Άγγελος, άμεσο ποσοστό 8,462%,
(ii) ως προς το σημείο δ΄: δεν υπάρχουν κάτοχοι οποιουδήποτε είδους τίτλων που
παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου,
(iii) ως προς το σημείο στ΄: δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί
του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της. Η διεξαγωγή των Γενικών
Συνελεύσεων των μετόχων της εταιρείας ρυθμίζονται από τις σχετικές διατάξεις του Ν.
4548/2018 όπως εκάστοτε ισχύει,
(iv) ως προς το σημείο η΄: οι κανόνες που προβλέπονται από το καταστατικό της εταιρείας
σχετικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού της Συμβουλίου καθώς
και τις τροποποιήσεις του καταστατικού, δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν.
4548/2018,
(v) ως προς το σημείο θ΄: δεν υφίστανται ειδικές εξουσίες των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου αναφορικά με έκδοση ή την επαναγορά μετοχών.
9.4. Στοιχεία για τη Γενική Συνέλευση και τα Δικαιώματα των Μετόχων
9.4.1. Σύγκληση – Συνεδριάσεις - Αρμοδιότητες
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και δικαιούται να
αποφασίζει γενικά για κάθε εταιρική υπόθεση. Σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018 και το
Καταστατικό, η Γενική Συνέλευση αποφασίζει κατ’ αποκλειστική αρμοδιότητα για:
α) τις τροποποιήσεις του καταστατικού,
β) την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και ελεγκτών,
γ) την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας,
δ) τη διάθεση των ετησίων κερδών,
ε) συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της
Εταιρείας, και
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 31
στ) τον διορισμό εκκαθαριστών.
Τα θέματα της πρόσκλησης, συγκρότησης σε σώμα και διεξαγωγής των Γενικών Συνελεύσεων
των μετόχων της Εταιρείας ρυθμίζονται από τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018.
Σύμφωνα με το Καταστατικό, ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και σε περίπτωση
κωλύματός του, ο αναπληρωτής του και σε περίπτωση κωλύματος αυτού, ο πρεσβύτερος των
παρόντων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προεδρεύει προσωρινά στη Γενική Συνέλευση
των μετόχων και εκλέγει από τους παρευρισκόμενους μετόχους το Γραμματέα μέχρι να
επικυρωθεί από τη Γενική Συνέλευση ο κατάλογος των μετόχων που δικαιούνται να
συμμετάσχουν στη Γενική Συνέλευση η οποία εκλέγει το οριστικό προεδρείο που αποτελείται
από τον Πρόεδρο και ένα Γραμματέα που εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη.
Στις Γενικές Συνελεύσεις παρευρίσκονται ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο
Αντιπρόεδρος, ο Εσωτερικός Ελεγκτής και ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής για την παροχή
πληρέστερης ενημέρωσης και εξηγήσεων επί των θεμάτων αρμοδιότητάς τους προς τους
παρευρισκόμενους μετόχους, εφόσον ζητηθούν, ενώ παρέχεται επαρκής χρόνος για την
υποβολή ερωτήσεων.
Αναφορικά με την ενημέρωση των μετόχων και του επενδυτικού κοινού ως προς τις αποφάσεις
των Γενικών Συνελεύσεων, καθώς επίσης και ως προς οποιοδήποτε εταιρικό γεγονός το οποίο
σύμφωνα με τον Κανονισμό του Χρηματιστηρίου Αθηνών και το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη
συμπεριφορά των εισηγμένων εταιρειών πρέπει να γνωστοποιηθεί, η Εταιρεία προβαίνει άμεσα
σε ανακοίνωση στην Ελληνική γλώσσα. Η ιδιοκτησιακή διάρθρωση της Εταιρείας και το μέγεθός
της δεν επιβάλλουν τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών για τις Γενικές Συνελεύσεις και στην
αγγλική γλώσσα.
9.4.2. Δικαιώματα Μετόχων & τρόπος άσκησης
Η Εταιρεία έχει εκδώσει κοινές ονομαστικές μετοχές εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο Χ.Α.
και καταχωρημένες σε άυλη μορφή στα αρχεία του Σ.Α.Τ. Δεν υφίστανται ειδικά δικαιώματα
υπέρ συγκεκριμένων μετόχων.
Η κτήση μετοχών της Εταιρείας συνεπάγεται αυτοδικαίως την αποδοχή του Καταστατικού της
και των νόμιμων αποφάσεων των αρμόδιων οργάνων της.
Κάθε μετοχή παρέχει δικαιώματα ανάλογα προς το εξ αυτής αντιπροσωπευόμενο ποσοστό του
μετοχικού κεφαλαίου. Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται αντίστοιχα στην ονομαστική αξία των
μετοχών που κατέχουν. Σε περίπτωση συγκυριότητας σε μετοχή, τα δικαιώματα των συγκυριών
ασκούνται μόνο από κοινό εκπρόσωπο αυτών. Οι συγκύριοι ευθύνονται αλληλέγγυα και εις
ολόκληρο για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που απορρέουν από την κοινή μετοχή.
Κάθε μετοχή της Εταιρείας ενσωματώνει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που
καθορίζονται από τον Ν. 4548/2018 και το Καταστατικό της, και ειδικότερα:
• το δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση,
• το δικαίωμα επί του μερίσματος από τα κέρδη της Εταιρείας,
• το δικαίωμα στο προϊόν της εκκαθάρισης ή, αντίστοιχα, της απόσβεσης κεφαλαίου που
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 32
αντιστοιχεί στη μετοχή, εφόσον αυτό αποφασισθεί από τη Γενική Συνέλευση. Η Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας διατηρεί όλα τα δικαιώματά της κατά τη διάρκεια της
εκκαθάρισης,
• το δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας που
πραγματοποιείται με μετρητά και έκδοση νέων μετοχών, καθώς και το δικαίωμα προτίμησης σε
κάθε έκδοση μετατρέψιμων ομολογιών, εφόσον δεν αποφασίσει διαφορετικά η Γενική
Συνέλευση που εγκρίνει την αύξηση,
• το δικαίωμα λήψης αντιγράφου των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των
ορκωτών ελεγκτών και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,
• τα δικαιώματα των μετόχων της μειοψηφίας που αναφέρονται κατωτέρω.
Δεν παρέχεται από το Καταστατικό η δυνατότητα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση και
άσκησης δικαιώματος ψήφου με ηλεκτρονικά μέσα ή δι’ αλληλογραφίας, και επίσης δεν υπάρχει
καταστατική πρόβλεψη που να επιτρέπει κοινοποίηση του διορισμού και της ανάκλησης
αντιπροσώπου με ηλεκτρονικά μέσα.
Πριν από κάθε Γενική Συνέλευση, οι πληροφορίες των παρ. 3, 4 και 5 αρ. 123 Ν. 4548/2018,
συμπεριλαμβανομένων των προσκλήσεων των Γενικών Συνελεύσεων, της διαδικασίας για την
άσκηση δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου, των εντύπων διορισμού και ανάκλησης
αντιπροσώπου, των σχεδίων αποφάσεων για τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, καθώς και
πληρέστερες πληροφορίες σχετικά με την άσκηση των δικαιωμάτων μειοψηφίας του άρθρου
141 Ν. 4548/2018 είναι διαθέσιμα σε έγχαρτη μορφή στο Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων της
Εταιρείας (Νίκης 15, Αθήνα 10557), από όπου οι μέτοχοι μπορούν να λαμβάνουν αντίγραφα.
Επίσης, όλα τα ανωτέρω έγγραφα, ο συνολικός αριθμός των υφιστάμενων μετοχών και
δικαιωμάτων ψήφου είναι διαθέσιμα σε ηλεκτρονική μορφή στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
(www.ekter.gr).
9.4.3. Δικαιώματα Μειοψηφίας
Παρέχονται τα δικαιώματα μειοψηφίας που προβλέπονται στο άρθρο 141 Ν. 4548/2018:
Μέτοχοι που κατέχουν το 1/20 του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου
δικαιούνται να προβούν στα ακόλουθα αιτήματα και η Εταιρεία υποχρεούται να τα ικανοποιήσει
(υπό τις οριζόμενες στο νόμο προϋποθέσεις):
• Αίτημα προς το Δ.Σ. της Εταιρείας για τη σύγκληση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων.
• Αίτημα προς το Δ.Σ. της Εταιρείας για την εγγραφή πρόσθετου θέματος στην ημερήσια
διάταξη γενικής συνελεύσεως, που έχει ήδη συγκληθεί.
• Αίτημα προς το Δ.Σ. της Εταιρείας με σχέδια των αποφάσεων για θέματα που
περιλαμβάνονται στην αρχική ή την τυχόν αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη γενικής
συνέλευσης.
• Αίτημα προς τον Πρόεδρο της Γενικής Συνέλευσης για την αναβολή για μία μόνο φορά
λήψης αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 33
• Αίτημα όπως η λήψη απόφασης για οποιοδήποτε θέμα της ημερήσιας διάταξης της Γενικής
Συνέλευσης γίνει με ονομαστική κλήση.
• Αίτημα ελέγχου της Εταιρείας από το αρμόδιο δικαστήριο της περιφέρειας στην οποία αυτή
εδρεύει.
• Αίτημα προς το Δ.Σ. να ανακοινώσει σε επικείμενη τακτική Γενική Συνέλευση τα ποσά που,
κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους
διευθυντές της Εταιρείας καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε
αιτία ή σύμβαση της Εταιρείας με αυτούς.
Μέτοχοι που κατέχουν το 1/10 του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου
δικαιούνται να ζητήσουν από το Δ.Σ. να παρασχεθούν στην επικείμενη τακτική Γενική
Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή
κατάσταση της Εταιρείας
Μέτοχοι που κατέχουν το 1/20 τουλάχιστον του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων
ψήφου δικαιούνται να ζητήσουν από το δικαστήριο τον έλεγχο της Εταιρείας, αν
πιθανολογούνται πράξεις που παραβιάζουν διατάξεις του νόμου ή του καταστατικού της
Εταιρείας ή αποφάσεις Γενικής Συνέλευσης.
Μέτοχοι που κατέχουν το 1/5 του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου δικαιούνται
να ζητήσουν από το δικαστήριο τον έλεγχο της Εταιρείας, εφόσον από την όλη πορεία των
εταιρικών υποθέσεων, αλλά και με βάση συγκεκριμένες ενδείξεις, καθίσταται πιστευτό ότι η
διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή
διαχείριση.
Μέτοχοι οι οποίοι εκπροσωπούν τα δύο εκατοστά (2/100) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου μπορεί να ζητήσουν από το δικαστήριο την ακύρωση απόφασης της Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων, η οποία ελήφθη χωρίς να παρασχεθούν οφειλόμενες πληροφορίες
που ζητήθηκαν από μετόχους κατ’ ενάσκηση δικαιώματος μειοψηφίας ή κατά κατάχρηση
εξουσίας της πλειοψηφίας.
Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου
δύνανται να ζητήσουν από το Διοικητικό Συμβούλιο ή τους εκκαθαριστές της Εταιρείας να
ασκηθούν όλες οι αξιώσεις της Εταιρείας κατά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που
απορρέουν από τη διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων.
Μέτοχοι οι οποίοι εκπροσωπούν το ένα τρίτο (1/3) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου
μπορούν να ζητήσουν από το αρμόδιο δικαστήριο τη λύση της, εάν υφίσταται προς τούτο
σπουδαίος λόγος, που, κατά τρόπο προφανή, καθιστά τη συνέχισή της αδύνατη.
Οποιοσδήποτε μέτοχος δύναται να ζητήσει από το Διοικητικό Συμβούλιο να παρέχει σε
επικείμενη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της
Εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι χρήσιμες για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της
Ημερησίας Διατάξεως.
Οποιοσδήποτε μέτοχος δύναται να ζητήσει από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατά πάντα χρόνο,
πληροφορίες για το ύψος του κεφαλαίου της Εταιρείας, τις κατηγορίες των μετοχών που έχουν
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 34
εκδοθεί και τον αριθμό των μετοχών κάθε κατηγορίας, ιδίως προνομιούχων, με τα δικαιώματα
που κάθε κατηγορία παρέχει, καθώς και τις τυχόν δεσμευμένες μετοχές, τόσο κατά τον αριθμό
τους όσο και τους περιορισμούς που προβλέπονται. Ο μέτοχος δικαιούται επίσης να
πληροφορηθεί πόσες και τι είδους μετοχές διαθέτει ο ίδιος, όπως αυτές προκύπτουν από το
βιβλίο μετόχων.
9.5. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και τυχόν άλλων
διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και επιτροπών της Εταιρείας
9.5.1. Διοικητικό Συμβούλιο (Σύνθεση – Θητεία)
Σύμφωνα με το Καταστατικό, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τρία (3) έως εννέα (9)
μέλη.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων η οποία
και καθορίζει ελεύθερα στα πλαίσια του Καταστατικού και της εφαρμοζόμενης νομοθεσίας, ιδίως
του Ν. 4706/2020, όπως ισχύει, τον ακριβή αριθμό των μελών και ποια από αυτά θα είναι
Ανεξάρτητα. Το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει τα Εκτελεστικά και Μη Εκτελεστικά μέλη του.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται για πενταετή θητεία και παρατείνεται μέχρι την
Τακτική Γενική Συνέλευση που θα συνέλθει αμέσως μετά τη λήξη της θητείας του, έχοντας
δικαίωμα επανεκλογής. Η Εταιρεία δεν έχει διαμορφώσει ειδικό πλάνο διαδοχής μετά από
αποχωρήσεις μελών του, καθότι διαπιστώθηκε ότι στην πράξη λόγω αντικατάστασης των
μελών του Συμβουλίου κατόπιν παραιτήσεων, γίνεται συχνά αντικατάσταση των μελών,
διασφαλίζοντας με αυτό τον τρόπο την ομαλή συνέχεια της διαχείρισης των υποθέσεων της
Εταιρείας και της λήψης αποφάσεων .
Σύμφωνα με το Καταστατικό, το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγει μεταξύ των μελών του τον
Πρόεδρο, τον Αντιπρόεδρο και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή απώλειας με οποιονδήποτε άλλο τρόπο της ιδιότητας
του μέλους ή μελών του διοικητικού συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν την
διαχείριση και εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων
μελών με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν
πριν την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων και σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν
επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3). Επίσης, σε περίπτωση που μέλος του διοικητικού
συμβουλίου παραιτηθεί, πεθάνει ή απωλέσει την ιδιότητά του με οποιοδήποτε άλλο τρόπο, το
Διοικητικό Συμβούλιο, εφόσον έχει τουλάχιστον 3 εναπομείναντα μέλη, δύναται να εκλέξει μέλη
αυτού σε αντικατάσταση των μελών που παραιτήθηκαν, πέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους
με οποιοδήποτε άλλο τρόπο.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας κάθε φορά που ο νόμος, το
καταστατικό ή οι ανάγκες της εταιρείας το απαιτούν. Κατ’ εξαίρεση το Διοικητικό Συμβούλιο
συνεδριάζει εγκύρως εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο, είτε στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή,
εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 35
δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στην λήψη αποφάσεων. Το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει και με τηλεδιάσκεψη και την περίπτωση αυτή η πρόσκληση
προς τα μέλη του Δ.Σ. περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες για την συμμετοχή αυτών στην
συνεδρίαση.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει με απόλυτη πλειοψηφία των μελών του, που είναι
παρόντα ή αντιπροσωπεύονται. Σε περίπτωση ισοψηφίας επί τη λήψη αποφάσεων του
Διοικητικού Συμβουλίου, θα υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι συζητήσεις και αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρούνται στο ειδικό βιβλίο, που
μπορεί να τηρείται και μηχανογραφικά, και το οποίο υπογράφεται από τον Πρόεδρο και από
όλα τα παραστάντα ή αντιπροσωπευθέντα κατά τη συνεδρίαση μέλη. Ύστερα από αίτηση
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου ο Πρόεδρος υποχρεούται να καταχωρήσει στα πρακτικά
ακριβή περίληψη της γνώμης του. Στο βιβλίο αυτό καταχωρείται επίσης κατάλογος των
παριστάμενων ή αντιπροσωπευθέντων κατά την συνεδρίαση μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Αντίγραφα των πρακτικών επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον Διευθύνοντα
Σύμβουλο ή οποιοδήποτε εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί με απόφασή του να αναθέτει απευθείας την εκπροσώπηση της
Εταιρείας για ορισμένες πράξεις σε άλλα μέλη του, ή σε υπαλλήλους της εταιρείας ή και σε τρίτα
πρόσωπα.
9.5.2. Αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης της Εταιρείας και έχει ως αποστολή
την εκπλήρωση του σκοπού της Εταιρείας και τη διαρκή επιδίωξη την ενίσχυσης της
μακροχρόνιας οικονομικής της αξίας και την προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ενεργεί συλλογικά σχετικά με κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση,
διαχείριση και εκπροσώπηση της Εταιρείας, εκτός από τις περιπτώσεις που υπάγονται στην
αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης σύμφωνα με το νόμο. Σύμφωνα με το
Καταστατικό, το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί με απόφασή του να αναθέτει απευθείας την
εκπροσώπηση της Εταιρείας για ορισμένες πράξεις σε άλλα μέλη του, σε υπαλλήλους της
Εταιρείας ή σε τρίτα πρόσωπα.
Ο Πρόεδρος του ισχύοντος Συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος, ενώ ο Αντιπρόεδρος έχει
ορισθεί εκ των μη εκτελεστικών μελών του Συμβουλίου.
Η τρέχουσα εκπροσώπηση της Εταιρείας αποφασίστηκε κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού
Συμβουλίου της 26.02.2021. Η Εταιρεία εκπροσωπείται και δεσμεύεται κατά τα ειδικότερα
αναφερόμενα στο σχετικό πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου από τον Πρόεδρο του ΔΣ, κ.
Αθανάσιο Σίψα και, σε περίπτωση απουσίας ή κωλύματός του, από τον Γενικό & Τεχνικό Δ/ντη
κ. Απόστολο Μπακογιάννη, ενεργώντας ο καθένας μεμονωμένα.
Επιπρόσθετα, το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει υιοθετήσει ημερολόγιο συνεδριάσεων και
12μηνο πρόγραμμα δράσης, καθόσον τα μέλη του Συμβουλίου είναι όλοι κάτοικοι Αθηνών και
επομένως είναι διαθέσιμοι για τις συνεδρίες του Συμβουλίου, όποτε οι ανάγκες της Εταιρείας το
απαιτούν ή το επιβάλλει ο νόμος, χωρίς την ανάγκη προκαθορισμένου προγράμματος.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 36
9.5.3. Ισχύον ΔΣ και διάρκεια θητείας του
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, που εξελέγη από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των
μετόχων της 26ης Φεβρουαρίου 2021, αποτελείται από οκτώ (8) μέλη, εκ των οποίων δύο (2)
μέλη είναι εκτελεστικά και έξι (6) μέλη μη εκτελεστικά, με πενταετή θητεία. Τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη δεν υπολείπονται του 1/3 του συνόλου των μελών του, και σε κάθε
περίπτωση είναι τρία (3), ενώ πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας, κατά την έννοια του άρθρου
9 του Ν. 4706/2020.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την 31.12.2022 είχε ως εξής :
Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Θητεία (από – έως)
Αθανάσιος Σίψας
Πρόεδρος Δ.Σ & Δ/νων
Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Κων/νος Στούμπος
Αντιπρόεδρος Δ.Σ., μη
Εκτελεστικό Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Απόστολος
Μπακογιάννης
Γενικός & Τεχνικός Δ/ντης,
Εκτελεστικό Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Κων/νος Μπούζας Μη Εκτελεστικό Μέλος 26.02.2021– 26.02.2026
Ανδρονίκη Ιωαννίδου Μη Εκτελεστικό Μέλος 26.02.2021– 26.02.2026
Γεώργιος Πλιάτσικας
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Βασιλική Κρόκου
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Κωνσταντίνος Κρασσάς
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Η θητεία του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής και λήγει στις 26.02.2026.
Τα βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζονται κατωτέρω
και είναι αναρτημένα στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
https://www.ekter.gr/investor-
relations/corporate-governance/board-of-directors/:
- Αθανάσιος Σίψας, Πρόεδρος Δ.Σ & Δ/νων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1950
και είναι διπλωματούχος μηχανολόγος υπομηχανικός. Από το 1972 έως το 1979 εργάστηκε ως
επιβλέπων μηχανικός ηλεκτρομηχανολογικών έργων της εταιρείας Ι.Γ. ΚΟΡΟΝΤΖΗΣ Α.Ε. Το
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 37
1979 έγινε διευθυντής του τμήματος κατασκευών της εταιρείας και από το 1983 έως το 1999
διατέλεσε Γενικός Διευθυντής και μέλος Δ.Σ. της Ι.Γ. ΚΟΡΟΝΤΖΗΣ Α.Ε. Από το 1999 έως το
2001 και από το 2021 διατελεί Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας, ενώ από το 2002 μέχρι και
σήμερα κατέχει τη θέση του Προέδρου του Δ.Σ. αυτής. Ο κ. Σίψας είναι ένα πολύ γνωστό και
σεβαστό μέλος της ελληνικής κατασκευαστικής κοινότητας και έχει υπηρετήσει για πολλά χρόνια
τον κλάδο των κατασκευών από τα ΔΣ των θεσμικών οργάνων των Ελληνικών Τεχνικών
Εταιρειών. Διετέλεσε μέλος του Δ.Σ. του ΣΑΤΕ από το 1991-1998, εκπρόσωπος των
εργοληπτών στο Συμβούλιο Δημοσίων Έργων (2010) και μέλος του Δ.Σ. του ΣΤΕΑΤ το 2010
και από το 2015 έως σήμερα,
- Κων/νος Στούμπος, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., μη Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1958 και είναι
διπλωματούχος Ηλεκτρολόγος Μηχανικός του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου. Από το 1984
μέχρι το 1999 ήταν βασικό στέλεχος της εταιρείας Ι.Γ. ΚΟΡΟΝΤΖΗΣ Α.Ε. και εργάστηκε ως
Επιβλέπων μηχανικός σε διάφορα έργα στην Αθήνα και στην περιφέρεια. Επίσης από το 2008
είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε., θυγατρικής της Εταιρείας.
Από το 2012 μέχρι σήμερα κατέχει τη θέση του Αντιπροέδρου του Δ.Σ. της Εταιρείας,
- Απόστολος Μπακογιάννης, Γενικός & Τεχνικός Δ/ντης, Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1973
στη Λαμία και αποφοίτησε το 1995 από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο (ΕΜΠ). Ο κ.
Μπακογιάννης είναι στην Εταιρεία από το 1999 ως διευθυντής έργων και έχει αποκτήσει
εμπειρία σε πολλά έργα, μεταξύ των οποίων η κατασκευή του 424 Γενικού Στρατιωτικού
Νοσοκομείου Θεσσαλονίκης. Από το 2008 ο κ Μπακογιάννης είναι μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της θυγατρικής εταιρείας ΙΦΙΚΛΗΣ. Από το 2021 είναι Εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,
- Κων/νος Μπούζας, Μη Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1978 στην Αθήνα και αποφοίτησε το
2001 από τη σχολή Ηλεκτρολόγων Μηχανικών & Μηχανικών Η/Υ του Εθνικού Μετσόβιου
Πολυτεχνείου (Ε.Μ.Π.). Ακολούθησε μεταπτυχιακές σπουδές στο Queen Mary University of
London και στο Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών όπου έλαβε Μεταπτυχιακό Τίτλο Ειδίκευσης
στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA). Ξεκίνησε να εργάζεται στην Εταιρεία το 2005 ως Μηχανικός
Κατασκευών και μετέπειτα Εργοταξιάρχης σε διάφορα εργοτάξια της εταιρείας. Από το 2013
είναι Διευθυντής Έργων ενώ από το 2021 μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας,
- Ανδρονίκη Ιωαννίδου, Μη Εκτελεστικό Μέλος: είναι πτυχιούχος του Ε.Μ.Π., Τμήμα
Αρχιτεκτόνων Μηχανικών. Εξασκεί το επάγγελμα του Αρχιτέκτονα Μηχανικού από το 1991
μέχρι και σήμερα με κύρια απασχόληση την εκπόνηση αρχιτεκτονικών μελετών καθώς και την
επίβλεψη – αυτεπιστασία κατασκευών κτιριακών ιδιωτικών έργων. Είναι μέλος του Τεχνικού
Επιμελητηρίου Ελλάδος (Τ.Ε.Ε.) και του Πανελλήνιου Συλλόγου Αρχιτεκτόνων (Σ.Α.Δ.Α.Σ.).
Συνεχίζει όλα αυτά τα χρόνια την απασχόλησή της στο επάγγελμα του Αρχιτέκτονα Μηχανικού
είτε έως ανεξάρτητη επαγγελματίας, είτε σε συνεργασία με εταιρείες,
- Γεώργιος Πλιάτσικας, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1961 και αποφοίτησε
από το τμήμα Πολιτικών και Οικονομικών Επιστημών (Π.Ο.Ε.) της Νομικής Σχολής του
Πανεπιστημίου Αθηνών. Από το 1988 εντάχθηκε στο δυναμικό του λογιστηρίου της
κατασκευαστικής Εταιρείας ΑΕΓΕΚ ΑΕ, πρώτα με την ιδιότητα του Βοηθού λογιστή, από το
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 38
1990 ως Λογιστής και από το 1994 έως το 2008 ως Διευθυντής Λογιστηρίου στην εν λόγω
εταιρεία καθώς και σε όλες τις θυγατρικές της. Κατά το διάστημα 1990-1995 διατηρούσε και
ιδιωτικό Λογιστικό – Φοροτεχνικό Γραφείο. Από το 2009-2017 ήταν Δ/ντής οικονομικών και
διοικητικών υπηρεσιών στην εταιρία ΗΛΕΚΤΩΡ ΑΕ (Όμιλος ΕΛΛΑΚΤΩΡ). Είναι μέλος του
Οικονομικού Επιμελητηρίου της Ελλάδος και κάτοχος άδειας ασκήσεως επαγγέλματος Λογιστή
Α’ Τάξης,
- Βασιλική Κρόκου, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος: είναι απόφοιτος της Α.Σ.Ο.Ε.Ε. και
κατέχει άδεια Λογιστή Φοροτεχνικού Α’ Τάξης. Έχει πολύχρονη εμπειρία (από το έτος 1980)
άσκησης του επαγγέλματος της Λογίστριας σε διάφορες ανώνυμες εμπορικές και τεχνικές
εταιρείες. Το διάστημα 1997 έως και 2010 εξασκούσε παράλληλα το επάγγελμα και ως
ελεύθερος επαγγελματίας στις εταιρείες «ΔΙΕΘΝΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΕΠΕ», «ΑΝΕΛΙΞΗ ΑΕ»
και «Γ. ΝΑΤΣΙΚΑΣ & ΣΙΑ ΕΕ». Από το 2002 έως το 2012 διετέλεσε Προϊσταμένη Λογιστηρίου
της Κοινοπραξίας ΑΕΓΕΚ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΑΕ – ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ – ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ – ΕΚΤΕΡ ΑΕ
που εκτέλεσε το έργο «Νέο Στρατιωτικό Νοσοκομείο Θεσσαλονίκης (424 ΓΣΝΘ)»,
προϋπολογισμού περίπου 164.000.000,00. Έχει συμμετάσχει σε πλήθος εκπαιδευτικών
σεμιναρίων επιμόρφωσης σε λογιστικά θέματα και ΔΠΧΠ
- Κωνσταντίνος Κρασσάς, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος: είναι πτυχιούχος του Γεωπονικού
Πανεπιστημίου Αθηνών, με μεταπτυχιακές σπουδές στον τομέα της οργάνωσης και διοίκησης
επιχειρήσεων (με ειδίκευση στον τομέα των τροφίμων και της γεωργίας) και με συμμετοχές σε
πλήθος εκπαιδευτικών σεμιναρίων. Από το 2014 είναι στέλεχος (υπεύθυνος Product Manager)
στην εταιρεία HELLAGRO A.E., η οποία δραστηριοποιείται στους τομείς της εμπορίας υλικών
βιομηχανικής συσκευασίας, συσκευασίας τροφίμων και προϊόντων αγροτικών εφαρμογών. Ο κ.
Κρασσάς ειδικεύεται σε θέματα στρατηγικού σχεδιασμού (βελτίωση μεριδίου αγοράς εμπορικών
εταιρειών, βελτίωση διαδικασιών για τη μείωση κόστους λειτουργίας των εταιρειών, κλπ.).
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν συμμετέχουν σε διοικητικά συμβούλια άλλων
εισηγμένων εταιρειών, ούτε έχουν άλλες σημαντικές επαγγελματικές δεσμεύσεις.
Μοναδικό διευθυντικό στέλεχος της εταιρείας αποτελεί ο κ. Αλέξανδρος Νάκος, Επικεφαλής της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Τα συνοπτικά βιογραφικά στοιχεία του ως άνω Διευθυντικού
Στελέχους έχουν ως εξής:
- Αλέξανδρος Νάκος, Επικεφαλής Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου: είναι πτυχιούχος του
τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και από το
2020 κατέχει τη θέση του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας. Είναι
εγγεγραμμένος στο μητρώο Εσωτερικών Ελεγκτών του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος
και πιστοποιημένος στην Ελεγκτική. Επίσης, είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου της
Ελλάδος.
Ο κατωτέρω πίνακας παρουσιάζει τη συχνότητα παράστασης κάθε μέλους του ΔΣ κατά το
2022:
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 39
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ ΠΟΥ
ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΗΚΑ
Ν ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ
ΤΟΥ 2022
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΠΟΥ ΠΑΡΕΣΤΗ
ΑΥΤΟΠΡΟΣΩΠΩΣ
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΠΟΥ ΠΑΡΕΣΤΗ
ΔΙΑ
ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΥ
Αθανάσιος Σίψας 120 117 ---
Κων/νος Στούμπος 120 117 ---
Ανδρονίκη Ιωαννίδου 120 118 ---
Γεώργιος Πλιάτσικας 120 120 ---
Απόστολος Μπακογιάννης 120 117 ---
Κων/νος Μπούζας 120 117 ---
Βασιλική Κρόκου 120 120 ---
Κων/νος Κρασσάς 120 120 ---
Περαιτέρω τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα κύρια διευθυντικά στελέχη κατείχαν κατά
την 31.12.2022 μετοχές της Εταιρείας, ως εξής:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΠΟΣΟΣΤΌ
Αθανάσιος Σίψας (Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων
Σύμβουλος)
450.000 4,000%
Κων/νος Στούμπος (Αντιπρόεδρος Δ.Σ.) 450.000 4,000%
Μπακογιάννης Απόστολος (Γενικός και Τεχνικός
Διευθυντής)
127.000 1,129%
9.5.4. Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιολόγηση των Μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Περαιτέρω, με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της 30.07.2021, η Εταιρεία υιοθέτησε Πολιτική
Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία αφορά τις αρχές και το
πλαίσιο για την επιλογή, αντικατάσταση και ανανέωση της θητείας των μελών του Δ.Σ., καθώς
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 40
και τα κριτήρια για την αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας και την εξέταση
τυχόν κωλυμάτων ή ασυμβίβαστων των μελών προς τις εν γένει εφαρμοστέες διατάξεις,
περιλαμβανομένου του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και του εσωτερικού Κανονισμού
Λειτουργίας της Εταιρείας. Η Εταιρεία επανεξετάζει το σχεδιασμό και την εφαρμογή της εν λόγω
Πολιτικής, όποτε κρίνεται απαραίτητο, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων, τις συστάσεις της
Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και
τυχόν άλλων εξωτερικών φορέων, σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και τις κατευθυντήριες
γραμμές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η Πολιτική Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι αναρτημένη στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας
https://www.ekter.gr/investor-relations/corporate-
governance/policies/members-suitability-poilicy/.
Στις 30.3.2023, το Διοικητικό Συμβούλιο με τη συνδρομή της Επιτροπής Αποδοχών και
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, διεκπεραίωσε την πρώτη αξιολόγηση ατομικής και συλλογικής
καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την αξιολόγηση ανεξαρτησίας των
ανεξάρτητων μελών του. Ως προς την αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας,
κάθε μέλος προσκόμισε στην Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
υπογεγραμμένο το Ερωτηματολόγιο Αυτοαξιολόγησης Μελών Διοικητικού Συμβουλίου, που έχει
συντάξει η Εταιρεία στο πλαίσιο της διαδικασίας αξιολόγησης που ακολουθεί, για τη χρονική
περίοδο από τις 18/7/2021 έως 31/12/2022, μαζί με τα κάτωθι έγγραφα για κάθε μέλος, που
έχουν τεθεί υπόψιν του Διοικητικού Συμβουλίου: α) υπεύθυνη δήλωση περί μη έκδοσης
τελεσίδικης δικαστικής απόφασης που αναγνωρίζει υπαιτιότητα για ζημιογόνες συναλλαγές
εισηγμένης ή μη εταιρείας του ν.4548/2018 με συνδεδεμένα μέρη, β) υπεύθυνη δήλωση περί μη
σύγκρουσης συμφερόντων με την Εταιρεία, γ) ποινικό μητρώο, δ) φορολογική ενημερότητα και
ε) ασφαλιστική ενημερότητα. Ταυτόχρονα, η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων, μετά από διαλογική συζήτηση, αξιολόγησε η ίδια τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, ως εξής: αρχικά, αξιολόγησε τον Πρόεδρο του Διοικητικού
Συμβουλίου και Διευθύνοντα Σύμβουλο, κ. Αθανάσιο Σίψα, συμπληρώνοντας το σχετικό
Ερωτηματολόγιο Ατομικής Αξιολόγησης, στη συνέχεια, η Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών
και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων αξιολόγησε τα άλλα δύο μέλη της ίδιας Επιτροπής και μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι το μη εκτελεστικό μέλος, κ. Κωνσταντίνο Στούμπο και το
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος κ. Κωνσταντίνο Κρασσά, συμπληρώνοντας το σχετικό
Ερωτηματολόγιο Ατομικής Αξιολόγησής για το καθένα, που επίσης τέθηκε ενώπιον του
Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, κ.
Αθανάσιος Σίψας, αξιολόγησε την Πρόεδρο της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων και ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, κ. Βασιλική
Κρόκου, με βάση το σχετικό ερωτηματολόγιο Ατομικής Αξιολόγησης που και αυτό τέθηκε
ενώπιον του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο διαπίστωσε ότι τηρήθηκε η
διαδικασία αξιολόγησης των μελών Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την ισχύουσα
Πολιτική Καταλληλότητας και τη Διαδικασία Αξιολόγησης Καταλληλότητας και ότι όλα τα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου συμπλήρωσαν με αντικειμενικότητα το Ερωτηματολόγιο
αυτοαξιολόγησης ενώ προσκόμισαν και τα λοιπά συνοδευτικά έγγραφα.
Λαμβάνοντας υπόψη τα συμπληρωμένα ερωτηματολόγια, τα λοιπά έγγραφα, τα βιογραφικά
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 41
αλλά και κατόπιν ελέγχου των πρακτικών, των επικοινωνιών μεταξύ των μελών της Εταιρείας
και άλλων διαθέσιμων στοιχείων αλλά και την εν γένει παρουσία των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου κατά την περίοδο 18/7/2021 έως και 31/12/2022, το Διοικητικό Συμβούλιο
διαπίστωσε ότι πληρούνται τα κριτήρια της ατομικής καταλληλότητας των μελών του σύμφωνα
με την Πολιτική Καταλληλότητας που έχει υιοθετήσει και η οποία συμμορφώνεται με τη σχετική
εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς καθώς:
(α) τα μέλη έχουν λάβει υψηλού επιπέδου εκπαίδευση, έχουν μακροχρόνια εργασιακή εμπειρία
στο αντικείμενο της Εταιρείας και έχουν αναλάβει θέσεις ευθύνης κατά τα τελευταία 10 χρόνια
και ως εκ τούτου διαθέτουν επαρκείς γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία ώστε να μπορούν να
εκτελούν με ορθότητα και αποτελεσματικότητα τα καθήκοντά τους,
(β) τα μέλη διαθέτουν καλή φήμη, εντιμότητα και ακεραιότητα, καθώς όχι μόνον δεν υπάρχει
κάποια καταδικαστική απόφαση εναντίον τους αλλά δεν υφίσταται οποιοσδήποτε αρνητικός
δημόσιος σχολιασμός, ενώ τα μέλη χαίρουν σεβασμού και εκτίμησης από το προσωπικό, τους
συνεργάτες, τους πελάτες, τους προμηθευτές της Εταιρείας και εν γένει από όλα τα
ενδιαφερόμενα μέρη,
(γ) τα μέλη δεν τελούν σε πραγματική ή δυνητική σύγκρουση συμφερόντων, έχουν
γνωστοποιήσει τυχόν συνδεδεμένα μέρη τους και οποιεσδήποτε σχετικές συναλλαγές
ακολουθούν τον τύπο και τη διαδικασία που απαιτείται από το νόμο και την Πολιτική
Σύγκρουσης Συμφερόντων που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
(δ) τα μέλη συμμετέχουν στις συνεδριάσεις και στη λήψη αποφάσεων με ανεξαρτησία κρίσης,
θάρρος ως προς την έκφραση της γνώμης τους, την αξιολόγηση των προτάσεων/απόψεων του
Διοικητικού Συμβουλίου, την υποβολή ερωτήσεων και χωρίς φόβο για τη διατύπωση
διαφορετικών απόψεων, και
(ε) τα μέλη διαθέτουν επαρκή χρόνο για την άσκηση των καθηκόντων τους, ζητούν και
λαμβάνουν την απαραίτητη ενημέρωση για τα θέματα της Εταιρείας, παρακολουθούν τις
εργασίες της Εταιρείας και τα έργα που αναλαμβάνει για την ορθή και συνεπή ολοκλήρωση
τους, μελετούν τα έγγραφα που τυχόν συνοδεύουν τα θέματα των συνεδριάσεων και
συμμετέχουν ανελλιπώς στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου.
Με βάση τα ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο διαπίστωσε ότι πληρούται και η συλλογική
καταλληλότητα, ότι δεν εντοπίζεται ζήτημα μη καταλληλότητας, ατομικής ή συλλογικής, καθώς
το Διοικητικό Συμβούλιο διαθέτει επαρκή αριθμό μελών, κατάλληλη σύνθεση για τις απαιτητικές
εργασίες και ευθύνες της Εταιρείας, και στελεχώνεται με πρόσωπα που έχουν μακροχρόνια
εμπειρία και ειδικές γνώσεις στο αντικείμενο δραστηριότητας της Εταιρείας, χαρακτηρίζονται
από ήθος και καλή φήμη, που δεν έχουν απασχολήσει ποτέ αρνητικά με την προσωπική και
επαγγελματική τους στάση και συμπεριφορά. Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο σχολίασε ότι
ήταν και είναι σε θέση να λαμβάνει κατάλληλες αποφάσεις, αξιοποιώντας τις ειδικές γνώσεις και
εμπειρία του κάθε μέλους, συνεκτιμώντας το επιχειρηματικό μοντέλο, τη δραστηριότητα, τη
διάθεση ανάληψης κινδύνου και τη στρατηγική της Εταιρείας και είναι σε θέση να προβαίνει σε
ουσιαστική παρακολούθηση και κριτική των αποφάσεων των εκτελεστικών και ανώτατων
διευθυντικών στελεχών, ενώ τόνισε ότι τα μέλη συνδιαλέγονται όσο συχνά απαιτούν οι ανάγκες
της Εταιρείας, και συνεργάζονται μεταξύ τους με ευγένεια, σεβασμό και αποτελεσματικά. Το
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 42
Διοικητικό Συμβούλιο διαπίστωσε και την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο, καθώς η Εταιρεία
διαθέτει δύο μέλη γυναίκες που συμμετέχουν σε επιτροπές και βοηθούν ενεργά και ουσιαστικά
την Εταιρεία στην επίτευξη των στόχων της.
Επίσης, κατά την ίδια ως άνω ημερομηνία, το Διοικητικό Συμβούλιο με τη συνδρομή της
Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, αξιολόγησε την ανεξαρτησία των
ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι των (α) κ. Γεώργιου Πλιάτσικα, (β) κ.
Βασιλικής Κρόκου και (γ) κ. Κωνσταντίνου Κρασσά, οι οποίοι προσκόμισαν υπογεγραμμένες
υπεύθυνες δηλώσεις όσον αφορά στην ανεξαρτησία τους προς την Εταιρεία, κατά την έννοια
του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του Ν. 4706/2020.
Πέραν των υπεύθυνων δηλώσεων που διαβάστηκαν από τον Πρόεδρο του Διοικητικού
Συμβουλίου κατά την συνεδρίαση, τόσο η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
όσο και τα υπόλοιπα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου προέβησαν σε έρευνα και τον έλεγχο (α)
του μετοχολογίου της Εταιρείας, διαπιστώνοντας ότι για το κρινόμενο χρονικό διάστημα κανένα
από τα προαναφερθέντα ανεξάρτητα μέλη δεν κατέχει μετοχές της Εταιρείας και ότι δεν
συντρέχει καμία από τις περιπτώσεις του άρθρου 9 παρ. 2 περ. (α) του Ν. 4706/2020, (β) των
λογιστικών βιβλίων και των συμβάσεων της Εταιρείας, διαπιστώνοντας ότι δεν συντρέχει καμία
από τις περιπτώσεις του άρθρου 9 παρ. 2 περ. (β) του Ν. 4706/2020 και ότι κανένα από τα
προαναφερθέντα ανεξάρτητα μέλη δεν είναι σημαντικός πελάτης ή προμηθευτής της Εταιρείας,
(γ) του Καταστατικού της Εταιρείας, των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου και των
Γενικών Συνελεύσεων της Εταιρείας και των τυχόν συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών κατά τα
προηγούμενα 9 έτη, των στοιχείων της Οικονομικής Διεύθυνσης και των άλλων σχετικών
Διευθύνσεων της Εταιρείας, που τηρούν αρχεία με τις συμβάσεις μισθωτής εργασίας, έργου,
ανεξάρτητων υπηρεσιών ή άλλης μορφής κατά τα τελευταία τρία χρόνια, των οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και των τυχόν συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών κατά τα τελευταία
τρία χρόνια, και έπειτα από προσωπικές συναντήσεις με διοικητικά στελέχη, βασικούς μετόχους
και εργαζόμενους με μακρά εργασιακή σχέση με την Εταιρεία, επιβεβαιώνοντας ότι για τα
προαναφερθέντα ανεξάρτητα μέλη δεν συντρέχουν οι περιπτώσεις (γα), (γβ), (γγ), (γδ), (γε),
(γστ) και (γζ) της παρ. 2 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020.
Ακολούθως, το Διοικητικό Συμβούλιο διαπίστωσε ομόφωνα ότι στο πρόσωπο των ανεξάρτητων
μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι των (α) κ. Γεώργιου Πλιάτσικα, (β) κ.
Βασιλικής Κρόκου και (γ) κ. Κωνσταντίνου Κρασσά, πληρούνται τα προβλεπόμενα εκ του
κανονιστικού πλαισίου κριτήρια ανεξαρτησίας, αφού συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις
ανεξαρτησίας του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020, και ειδικότερα κανένα εκ των
ανωτέρω ανεξάρτητων μελών:
(1) δεν λαμβάνει καμία αμοιβή ή παροχή από την Εταιρεία ή από τυχόν συνδεδεμένη με αυτήν
εταιρεία, ούτε συμμετέχει σε σύστημα δικαιωμάτων προαίρεσης για την αγορά μετοχών, ούτε σε
οποιοδήποτε άλλο σύστημα αμοιβής ή παροχών συνδεόμενο με την απόδοση, πλην της
αμοιβής για τη συμμετοχή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο ή σε επιτροπές του, ούτε συμμετέχει
στην είσπραξη πάγιων παροχών στο πλαίσιο συνταξιοδοτικού συστήματος,
συμπεριλαμβανόμενων των ετεροχρονισμένων παροχών, για προηγούμενες υπηρεσίες προς
την Εταιρεία,
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 43
(2) ούτε το ίδιο ούτε πρόσωπο που έχει στενούς δεσμούς με αυτό, διατηρεί ή διατηρούσε
επιχειρηματική σχέση κατά τα τελευταία τρία οικονομικά έτη πριν από το διορισμό του ως
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά και μέχρι σήμερα με: (2α)
την Εταιρεία, (2β) συνδεδεμένο με την εταιρεία πρόσωπο, (2γ) μέτοχο που κατέχει άμεσα ή
έμμεσα ποσοστό συμμετοχής ίσο ή μεγαλύτερο του δέκα τοις εκατό (10%) του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας κατά τα τελευταία τρία οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του, αλλά
και μέχρι σήμερα, ή συνδεδεμένης με αυτή εταιρείας, εφόσον η σχέση αυτή επηρεάζει ή μπορεί
να επηρεάσει την επιχειρηματική δραστηριότητα είτε της Εταιρείας είτε του ανεξάρτητου με
εκτελεστικού μέλους ή του προσώπου που έχει στενούς δεσμούς με αυτό. Τέτοια σχέση
υφίσταται ιδίως, όταν το πρόσωπο είναι σημαντικός προμηθευτής ή σημαντικός πελάτης της
Εταιρείας,
(3) ούτε το ίδιο ούτε πρόσωπο που έχει στενούς δεσμούς με αυτό: (3α) έχει διατελέσει μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με αυτήν εταιρείας για περισσότερο
από εννέα οικονομικά έτη αθροιστικά κατά τον χρόνο εκλογής του, (3β) έχει διατελέσει
διευθυντικό στέλεχος ή διατηρούσε σχέση εργασίας ή έργου ή υπηρεσιών ή έμμισθης εντολής
με την Εταιρεία ή με συνδεδεμένη με αυτήν εταιρεία κατά το χρονικό διάστημα των τελευταίων
τριών οικονομικών ετών πριν από τον ορισμό του, αλλά και μέχρι σήμερα, (3γ) έχει συγγένεια
μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας, ή είναι σύζυγος ή σύντροφος που
εξομοιώνεται με σύζυγο, μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου ή ανώτατου διευθυντικού
στελέχους ή μετόχου, με ποσοστό συμμετοχής ίσο ή ανώτερο από δέκα τοις εκατό (10%) του
μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με αυτήν εταιρείας, (3δ) έχει διοριστεί από
ορισμένο μέτοχο της Εταιρείας, σύμφωνα με το καταστατικό, όπως προβλέπεται στο άρθρο 79
του ν. 4548/2018, (3ε) εκπροσωπεί μετόχους που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό ίσο ή
ανώτερο από πέντε τοις εκατό (5%) των δικαιωμάτων ψήφου στη γενική συνέλευση των
μετόχων της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της θητείας του, χωρίς γραπτές οδηγίες, (3στ) έχει
διενεργήσει υποχρεωτικό έλεγχο στην Εταιρεία ή σε συνδεδεμένη με αυτή εταιρεία, είτε μέσω
επιχείρησης είτε ο ίδιος είτε συγγενής του μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας είτε
σύζυγος αυτού, κατά τα τελευταία τρία οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του, αλλά και
μέχρι σήμερα, (3ζ) είναι εκτελεστικό μέλος σε άλλη εταιρεία, στο Διοικητικό Συμβούλιο της
οποίας συμμετέχει εκτελεστικό μέλος της Εταιρείας.
9.5.5. Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου και Πεπραγμένα
Η Εταιρεία έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου και ενιαία Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων,
αποτελούμενες από μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως στόχο την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου στα καθήκοντά
του σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τον εσωτερικό έλεγχο και την εποπτεία
του τακτικού ελέγχου και βρίσκεται σε διαρκή συνεργασία με τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου
της Εταιρείας.
Αντικείμενό της, μεταξύ άλλων, είναι η επίβλεψη των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου της
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 44
Εταιρείας, η παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ο έλεγχος της διαδικασίας επιλογής και ανεξαρτησίας
των ορκωτών λογιστών.
Ειδικότερα:
• Αποτελεί συνδετικό κρίκο μεταξύ του Διοικητικού Συμβουλίου, του Εσωτερικού Ελεγκτή, των
ορκωτών ελεγκτών και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας σε ό,τι αφορά τις λογιστικές
και οικονομικές καταστάσεις, τις εκθέσεις διοικητικής πληροφόρησης, την εταιρική
διακυβέρνηση, τη διαχείριση των κινδύνων και του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
• Υποστηρίζει το Διοικητικό Συμβούλιο στην εκπλήρωση των καθηκόντων του σχετικά με την
ορθή εφαρμογή των λογιστικών αρχών και του συστήματος αναφορών και εκθέσεων της
Εταιρείας και όλων των θυγατρικών της και την επάρκεια του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
• Συντελεί στη διασφάλιση της ποιότητας του εσωτερικού ελέγχου, του οικονομικού ελέγχου,
της ακεραιότητας της διαχείρισης, καθώς και της επάρκειας και της διαφάνειας των οικονομικών
και λειτουργικών πληροφοριών. Εντούτοις, εξακολουθεί υφιστάμενη η δυνατότητα για τον
Εσωτερικό Ελεγκτή ή τον Ορκωτό Ελεγκτή να επικοινωνήσουν άμεσα με το Διοικητικό
Συμβούλιο, εάν αυτό χρειαστεί.
Ο ρόλος, οι αρμοδιότητες και η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου περιγράφονται αναλυτικά στο
οικείο κεφάλαιο του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και στον Κανονισμό
Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος αναθεωρήθηκε και εγκρίθηκε με απόφαση της
Επιτροπής Ελέγχου κατά τη συνεδρίαση της 21.09.2020. Αμφότεροι οι Κανονισμοί βρίσκονται
αναρτημένοι στην ιστοσελίδα https://
www.ekter.gr/investor-relations/corporate-
governance/policies/comittee-operating-regulation/.
Η Γενική Συνέλευση της 26.02.2021, κατά την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου, αποφάσισε
τη σύσταση τριμελούς Επιτροπής Ελέγχου, με πενταετή θητεία, ίση με τη θητεία του Δ.Σ., η
οποία αποτελείται αποκλειστικά από μέλη του Συμβουλίου (δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη και ένα μη εκτελεστικό μέλος).
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά την 31.12.2022 έχει ως εξής:
- Γεώργιος Πλιάτσικας, ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Πρόεδρος της Επιτροπής
Ελέγχου.
- Ανδρονίκη Ιωαννίδου, μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου.
- Βασιλική Κρόκου, ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
Κατά την κλειόμενη χρήση (2022) η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε δέκα (10) φορές και
συζήτησε για τα θέματα που εμπίπτουν στις αρμοδιότητές της και αφορούν, κατά κύριο λόγο,
ζητήματα εξωτερικού ελέγχου και χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, εσωτερικού ελέγχου, και
οργανωτικά θέματα της Επιτροπής, καθώς και ζητήματα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και για
την επιλογή αξιολογητή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ). Όλες οι αποφάσεις της
Επιτροπής ελήφθησαν με ομοφωνία, ενώ όλα τα μέλη της ήταν παρόντα κατά τις συνεδριάσεις.
Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμετοχή ανά μέλος
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 45
Κατά τη διάρκεια του 2022, τα μέλη και η συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις της Επιτροπής
Ελέγχου είχαν ως εξής:
Μέλος Επιτροπής
Ελέγχου
Σύνολο
Συνεδριάσεων 2022
Αριθμός συνεδριάσεων
που παρευρέθηκαν διά
ζώσης ή / και με
Teleconference
Ποσοστό (%)
των
συνεδριάσεων
που
παρευρέθηκαν
Γεώργιος Πλιάτσικας
(Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό και
Πρόεδρος της Ε.Ε)
10 10 100%
Ανδρονίκη Ιωαννίδου
10 10 100%
(Μη Εκτελεστικό)
Βασιλική Κρόκου
10 10 100%
(Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό)
Τα υφιστάμενη μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν τα κριτήρια του Ν. 4449/2017 και του Ν.
4706/2020, καθώς:
(α) πληρούνται οι προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που θέτει το άρθρο 9 του Ν.4706/2020, στα
πρόσωπα του κ. Γεώργιου Πλιάτσικα και της κ. Βασιλικής Κρόκου, ήτοι της πλειοψηφίας των
μελών της Επιτροπής Ελέγχου, δεδομένου ότι τα εν λόγω πρόσωπα: (α) δεν κατέχουν μετοχές
σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και (β) δεν έχουν
οποιαδήποτε σχέση εξάρτησης με την Εταιρεία ή συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα, όπως
προαναφέρθηκε και στο πλαίσιο της αξιολόγησης ανεξαρτησίας και
(β) διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα που δραστηριοποιείται η Εταιρεία, όπως προβλέπεται
από τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017, δεδομένου ότι οι κ.κ. Γεώργιος
Πλιάτσικας και Ανδρονίκη Ιωαννίδου είναι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και δη από το 2017
ο πρώτος εξ αυτών, από το 2014 η δεύτερη εξ αυτών, με συνέπεια τα εν λόγω πρόσωπα εκ της
συμμετοχής τους αυτής να έχουν αποκτήσει πλήρη και σαφή εικόνα για το επιχειρηματικό
μοντέλο της Εταιρείας, για τον τρόπο οργάνωσης, διοίκησης και λειτουργίας αυτής, για τα έργα
που αναλαμβάνει, για τη στρατηγική που ακολουθεί και τις δραστηριότητες αυτής εν γένει, ενώ
η κ. Βασιλική Κρόκου έχει πολυετή εμπειρία σε θέματα λογιστικής και χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, ενώ βρίσκεται στην Επιτροπή Ελέγχου της εταιρίας από το 2021.
Η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου συμπίπτει με την θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι είναι
πενταετής, αρχόμενη την 26
η
Φεβρουαρίου 2021 και λήγουσα την 26η Φεβρουαρίου 2026,
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 46
παρατεινόμενη μέχρι την λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει εκ νου νόμου να
συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση, σε καμία περίπτωση, όμως, δεν
δύναται να υπερβεί την εξαετία.
Επιτροπή Αμοιβών και ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων είναι επιτροπή του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας και τα μέλη της ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.
Η Επιτροπή αποτελείται από τρία (3) μέλη, εκ των οποίων δύο (2) τουλάχιστον είναι ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά, κατά την έννοια του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, και ένα (1) μη εκτελεστικό
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων έχει ως στόχο την υποστήριξη και
συνδρομή προς το Διοικητικό Συμβούλιο:
(α) στην εκτέλεση των καθηκόντων του σε θέματα σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων
που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της εκάστοτε ισχύουσας Πολιτικής Αποδοχών της
Εταιρείας, και
(β) στην υπόδειξη κατάλληλων υποψηφίων προς εκλογή στο Συμβούλιο και για την
πλήρωση θέσεων των ανώτατων διευθυντικών στελεχών, σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα
Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας και το κανονιστικό πλαίσιο που διέπει την εν γένει
λειτουργία της Εταιρείας.
Ο ρόλος, οι αρμοδιότητες και η σύνθεση της εν λόγω Επιτροπής περιγράφονται αναλυτικά στο
οικείο κεφάλαιο του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και στον Κανονισμό της,
που εγκρίθηκε με απόφαση της εν λόγω Επιτροπής κατά τη συνεδρίαση της 14.07.2021 και
αναρτάται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (https://www.ekter.gr/investor-relations/corporate-
governance/policies/regulation-for-the-remunetration-canditates)
Η σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά την 31.12.2022 έχει
ως εξής:
1 Βασιλική Ιωάννου Κρόκου, Πρόεδρος
2 Κωνσταντίνος Δημητρίου Κρασσάς, Μέλος
3 Κωνσταντίνος Ιωάννου Στούμπος, Μέλος
Η Επιτροπή συγκροτήθηκε σε σώμα κατά τις 14.7.2021 και όρισε την τρέχουσα θητεία της
συμπίπτουσα με τη θητεία του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι μέχρι την 26η
Φεβρουαρίου 2026, παρατεινόμενη ανάλογα προς τη θητεία του Συμβουλίου, ώστε στην
επόμενη εκλογή Διοικητικού Συμβουλίου να γίνει εκλογή και νέας Επιτροπής Αποδοχών και
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων.
Κατά την κλειόμενη χρήση (2022) η Επιτροπή Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
συνεδρίασε τρεις (3) φορές. Η πρώτη συνεδρίαση αφορούσε την εξέταση των πληροφοριών
που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη
της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική συνέλευση, η
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 47
δεύτερη την τροποποίηση της Πολιτικής Αποδοχών και η τρίτη τη διαδικασία αξιολόγησης της
ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μελών και της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Και στις τρεις συνεδριάσεις, η Επιτροπή Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων βρισκόταν σε
πλήρη απαρτία καθώς όλα της τα μέλη συμμετείχαν στη συνεδρίαση και την ομόφωνη λήψη
αποφάσεων.
9.6 Περιγραφή της πολιτικής σχετικά με την πολυμορφία που εφαρμόζεται για τα
διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας
Η Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει πλήρως πολιτική ποικιλομορφίας, συμπεριλαμβανομένης της
ισορροπίας μεταξύ των φύλων για τα μέλη του Δ.Σ. και τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη της.
Παρά ταύτα, η Εταιρεία ενθαρρύνει ένα εν γένει ασφαλές και υγιές περιβάλλον εργασίας, χωρίς
διακρίσεις, παρενόχληση ή αντίποινα. Όλες οι αποφάσεις που σχετίζονται με την απασχόληση
βασίζονται στα ατομικά προσόντα, την απόδοση και τη συμπεριφορά των συνεργατών. Η
Eταιρεία δεν κάνει διακρίσεις και δεν επιτρέπει παρενοχλήσεις με βάση παράγοντες όπως η
φυλή, το χρώμα, η θρησκεία, η καταγωγή, το φύλο, η ηλικία, η αναπηρία, η οικογενειακή
κατάσταση ή οποιοδήποτε άλλο χαρακτηριστικό προστατεύεται από το νόμο και γίνεται
προσπάθεια όλες οι αποφάσεις για την απασχόληση (οι οποίες περιλαμβάνουν αλλά δεν
περιορίζονται σε εκείνες που αφορούν την πρόσληψη, την προαγωγή, την κατάρτιση, τις
αμοιβές και παροχές, τις μετακινήσεις, τα πειθαρχικά παραπτώματα, τις απολύσεις κλπ.) να
είναι απαλλαγμένες από όποια παράνομη διάκριση.
9.7. Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Πολιτική Αποδοχών
Όσον αφορά τις αμοιβές των εκτελεστικών και των μη εκτελεστικών μελών του Συμβουλίου
εφαρμόζεται η Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας, η οποία εγκρίθηκε αρχικά από την Τακτική
Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 28.06.2019, και στη συνέχεια τροποποιήθηκε από την
Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 15.7.2022, η οποία ισχύει για τέσσερα (4) έτη από
την έγκρισή της από τη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 110 παρ. 2 του Ν.4548/2018,
και βρίσκεται αναρτημένη στον ιστότοπο της Εταιρείας
https://www.ekter.gr/investor-
relations/corporate-governance/policies/1h-tropopoiisi-politikis-apodoxon/.
Η Πολιτική Αποδοχών στοχεύει στη διαμόρφωση των αποδοχών των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου με τρόπο που να διασφαλίζει την προσέλκυση και διατήρηση ικανών και έμπειρων
στελεχών, με τις κατάλληλες ικανότητες, δεξιότητες, εμπειρίες, επαγγελματική κατάρτιση και
τεχνογνωσία, ώστε να ανταποκρίνονται επιτυχώς στη διεκπεραίωση διοικητικών καθηκόντων,
σύμφωνα με την επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους, τις αξίες και τα μακροπρόθεσμα
συμφέροντα της Εταιρείας και των μετόχων της.
Παράλληλα η Πολιτική αυτή συμβάλλει στη μακροπρόθεσμα συνετή και χρηστή διαχείριση της
Εταιρείας και την αποτροπή ή την ελαχιστοποίηση καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων
που αποβαίνουν σε βάρος της ορθής διαχείρισης. Στο πλαίσιο αυτό, η Πολιτική Αποδοχών της
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 48
Εταιρείας είναι σύμφωνη και συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική και επιδιώκει τη
μεγιστοποίηση της αξίας και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας. Αυτό επιτυγχάνεται δίνοντας τα
κατάλληλα εργαλεία στην Εταιρεία να προσλαμβάνει και να διατηρεί στελέχη, με το κατάλληλο
επίπεδο και δεξιότητες, εξασφαλίζοντας ότι η αμοιβή τους συνδέεται δεόντως με τους στόχους
της Εταιρείας και, κυρίως, ότι είναι ευθυγραμμισμένη με τα συμφέροντα των μετόχων της
Εταιρείας.
Η Πολιτική Αποδοχών περιλαμβάνει όλες τις αποδοχές, κάθε είδους παροχή και αποζημίωση,
καθώς και τυχόν οικειοθελείς παροχές, όπως ενδεικτικά εταιρικό αυτοκίνητο, πιστωτική κάρτα,
ομαδικό ασφαλιστήριο ζωής και υγείας, συμβόλαιο ασφάλισης αστικής/επαγγελματικής
ευθύνης, πρόγραμμα ιδιωτικής ασφάλισης, οι οποίες μπορούν να τροποποιηθούν ή να
ανακληθούν εν μέρει ή εν όλω από την Εταιρεία, κατά την ελεύθερη κρίση αυτής. Οι αποδοχές
μπορούν να περιλαμβάνουν σταθερές αποδοχές και μεταβλητές αποδοχές. Σε ό,τι αφορά τις
μεταβλητές αποδοχές, η Πολιτική Αποδοχών προβλέπει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν
εισήγησης της Επιτροπής Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, μπορεί να αποφασίσει την
εφαρμογή ρυθμίσεων αρνητικής αμοιβής (malus) ή επιστροφής αποδοχών έως και το 100%
των μεταβλητών αποδοχών. Τα κριτήρια περιλαμβάνουν ενδεικτικά, την απόδειξη
παραπτώματος ή σοβαρού σφάλματος υποκειμένου στην παρούσα πολιτική αποδοχών
προσώπου, το οποίο επέφερε σημαντική οικονομική απώλεια ή ζημία, σοβαρή επιδείνωση
επιδόσεων της Εταιρείας και σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις ή ζημία στη φήμη αυτής, καθώς
και κανονιστικές κυρώσεις λόγω ανάρμοστης συμπεριφοράς των προσώπων που διέπονται
από την Πολιτική Αποδοχών. Σε περίπτωση που η οικονομική κατάσταση της Εταιρείας
επιδεινώνεται σημαντικά, ιδιαίτερα δε στις περιπτώσεις κατά τις οποίες καθίσταται αβέβαιη η
ομαλή συνέχιση των δραστηριοτήτων της, αναβάλλεται, πλήρως ή μερικώς, η καταβολή των
προγραμματισμένων μεταβλητών αποδοχών. Ομοίως, εάν το ποσοστό επίτευξης στόχων ανά
μονάδα/διεύθυνση ένα έτος είναι αρνητικό τότε, για το συγκεκριμένο έτος, υπάρχει η δυνατότητα
ακύρωσης της απόδοσης των αναβαλλόμενων μεταβλητών αποδοχών.
Αναφορικά με τις αμοιβές των μελών του Συμβουλίου συντάσσεται ετησίως Έκθεση Αποδοχών,
η οποία περιλαμβάνει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών που έλαβαν τα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εντός εκάστης χρήσης, καθώς και τις λοιπές απαιτούμενες,
κατ’ άρθρο 112 παρ. 2 ν. 4548/2018, πληροφορίες και καταρτίζεται βάσει των αρχών και
παραδοχών που διέπουν την ως άνω Πολιτική Αποδοχών.
Όλες οι αμοιβές των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών εγκρίνονται από τη Γενική
Συνέλευση των μετόχων, κατόπιν εισήγησης του Δ.Σ.
Σημειώνεται ότι γι
α τη χρήση 01.01.2022-31.12.2022, η Εταιρεία θα συντάξει έκθεση αποδοχών
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018 και την
Πολιτική Αποδοχών. Η έκθεση αποδοχών για τη χρήση του 2022 θα συζητηθεί στην Τακτική
Συνέλευση της Εταιρείας και θα είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
9.8. Πολιτική για τις Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει διαδικασία για τη συμμόρφωση της με τις υποχρεώσεις που αφορούν
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 49
τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. Η Διαδικασία αυτή περιλαμβάνει τους όρους, τις
συναλλαγές (εξαιρούμενες και μη) και τη διαδικασία που προβλέπεται από το Διεθνές Λογιστικό
Πρότυπο 24 αλλά και τη διαδικασία έγκρισης των συναλλαγών αυτών σύμφωνα με το Ν.
4548/2018.
Οποιαδήποτε σύμβαση της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη, καθώς και η παροχή ασφαλειών
και εγγυήσεων προς τρίτους υπέρ των προσώπων αυτών, κατά την έννοια των άρθρων 99-101
του Ν.4548/2018, είναι επιτρεπτή και έγκυρη μόνο κατόπιν έγκρισης από το Διοικητικό
Συμβούλιο ή, από τη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με τις προϋποθέσεις του Ν.4548/2018. Οι εν
λόγω συναλλαγές πρέπει να γίνονται με συνήθεις όρους αγοράς, όπως θα συνέβαινε αν οι
συναλλαγές γίνονταν με οποιαδήποτε τρίτο πρόσωπο (arm’s length).
Ο Οικονομικός Διευθυντής οφείλει να τηρεί και να επικαιροποιεί, όποτε είναι αναγκαίο, λίστα με
τα συνδεδεμένα μέρη. Πριν από τη σύναψη οποιασδήποτε συναλλαγής της Εταιρείας,
εξαιρουμένων όσων απαλλάσσονται σύμφωνα με την υιοθετημένη Πολιτική, πρέπει να
ελέγχεται από τον Οικονομικό Διευθυντή αν μέρος στην εν λόγω συναλλαγή είναι κάποιο
συνδεδεμένο μέρος που αναφέρεται στην ανωτέρω λίστα συνδεδεμένων μερών ή αν η
επικείμενη συναλλαγή πραγματοποιείται προς όφελος κάποιου συνδεδεμένου με την Εταιρεία
μέρους. Αν το πόρισμα του ελέγχου είναι θετικό, τότε ο Οικονομικός Διευθυντής εισηγείται προς
το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας τη λήψη απόφασης για την έγκριση ή μη της συναλλαγής
και τη χορήγηση άδειας σύμφωνα με τη διαδικασία που προβλέπεται στα άρθρα 99 επ. του Ν.
4548/2018, συντάσσοντας ταυτόχρονα τις αναγκαίες προς τούτο εκθέσεις.
Η επικαιροποίηση των συναλλαγών των συνδεδεμένων μερών διενεργείται κάθε εξάμηνο,
οπότε και αποστέλλεται σχετικό έντυπο από τον Οικονομικό Διευθυντή προς τα συνδεδεμένα
μέρη, το οποίο επιστρέφεται συμπληρωμένο εντός του πρώτου 20ημέρου από την αποστολή
του. Η Οικονομική Διεύθυνση έχει την ευθύνη παρακολούθησης των συναλλαγών μεταξύ των
συνδεδεμένων μερών.
Η παρακολούθηση των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή
μερών διενεργείται συνεχώς από τον Οικονομικό Διευθυντή που τηρεί τις απαραίτητες
διαδικασίες και έγγραφα για τις ενδοομιλικές συναλλαγές, την παρακολούθηση των
διαδικασιών, των συμφωνιών ή των έγγραφων συμβάσεων μεταξύ των συνδεόμενων
οντοτήτων, καθώς και την αιτιολόγηση και τεκμηρίωση τους με τον υπολογισμό των τιμών των
προϊόντων – υπηρεσιών (παρεχόμενων ή λαμβανόμενων).
Η γνωστοποίηση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιείται μέσω των
εξαμηνιαίων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ενώ την προαναφερθείσα
λίστα την ελέγχει και ο ορκωτός ελεγκτής πριν τη εκάστοτε δημοσίευση των οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας.
Η άδεια κατάρτισης συναλλαγής της Εταιρείας με συνδεδεμένο μέρος ή παροχής ασφαλειών και
εγγυήσεων προς τρίτους υπέρ του συνδεδεμένου μέρους, παρέχεται με απόφαση του
Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία ισχύει για έξι (6) μήνες. Επί επαναλαμβανόμενων συμβάσεων
με το ίδιο πρόσωπο μπορεί να δοθεί ενιαία άδεια σύναψης, που ορίζει τα χαρακτηριστικά των
συμβάσεων και ισχύει για ένα (1) έτος.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 50
Η αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χορήγηση άδειας δεν μπορεί να αποτελέσει
αντικείμενο ανάθεσης, σύμφωνα με το άρθρο 87 του Ν. 4548/2018. Σε περίπτωση εφαρμογής
της παραγράφου 3 του άρθρου 97 του Ν. 4548/2018, ή εφόσον αυτό ζητηθεί από την μειοψηφία
των μετόχων, σύμφωνα με την επόμενη παράγραφο, η ανωτέρω άδεια παρέχεται από τη Γενική
Συνέλευση των μετόχων.
Εντός δέκα (10) ημερών από τη δημοσίευση της ανακοίνωσης της χορήγησης άδειας από το
Διοικητικό Συμβούλιο, όπως περιγράφεται κατωτέρω, μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα
εικοστό (1/20) του κεφαλαίου, μπορούν να ζητήσουν τη σύγκληση Γενικής Συνέλευσης για να
αποφασίσει αυτή για το ζήτημα της παροχής της άδειας. Το καταστατικό μπορεί να μειώσει το
ποσοστό αυτό μέχρι το ένα τις εκατό (1%) του κεφαλαίου. Η σύμβαση με συνδεδεμένα μέρη ή η
παροχή εγγύησης ή ασφάλειας, για την οποία χορηγήθηκε άδεια από το Διοικητικό Συμβούλιο
θεωρείται οριστικά έγκυρη μόνο μετά την άπρακτη παρέλευση της προθεσμίας των δέκα (10)
ημερών ή τη λήψη της άδειας από τη Γενική Συνέλευση ή την έγγραφη δήλωση του συνόλου
των μετόχων προς την Εταιρεία ότι δεν προτίθενται να ζητήσουν τη σύγκληση της Γενικής
Συνέλευσης.
Αν μέχρι να χορηγηθεί άδεια από τη Γενική Συνέλευση, έχει ήδη συναφθεί η σύμβαση με
συνδεδεμένα μέρη ή έχει παρασχεθεί η εγγύηση ή η ασφάλεια, τότε η χορήγηση της άδειας από
την Γενική Συνέλευση ματαιώνεται, αν αντιταχθούν σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα
εικοστό (1/20) του εκπροσωπούμενου στη συνέλευση κεφαλαίου. Το καταστατικό μπορεί να
μειώσει το ποσοστό αυτό μέχρι το ένα τις εκατό (1%) του κεφαλαίου.
Στην περίπτωση που η συναλλαγή αφορά μέτοχο της Εταιρείας, ο συγκεκριμένος μέτοχος δεν
μετέχει στην ψηφοφορία της Γενικής Συνέλευσης και δεν υπολογίζεται για το σχηματισμό της
απαρτίας και της πλειοψηφίας. Ομοίως δεν μετέχουν στην ψηφοφορία άλλοι μέτοχοι, με τους
οποίους ο αντισυμβαλλόμενος είναι συνδεδεμένο μέρος κατά τον ανωτέρω ορισμό. Ο
περιορισμός αυτός δεν εφαρμόζεται, αν η άδεια του Διοικητικού Συμβουλίου δόθηκε με τη
συμφωνία της πλειοψηφίας των ανεξάρτητων μελών τούτου. Σε κάθε περίπτωση η χορήγηση
της άδειας από τη Γενική Συνέλευση ματαιώνεται, αν αντιταχθούν σε αυτήν μέτοχοι που
εκπροσωπούν το ένα τρίτο (1/3) του εκπροσωπούμενου στη συνέλευση κεφαλαίου.
Αν η άδεια σύναψης της σύμβασης δόθηκε από τη Γενική Συνέλευση, τυχόν τροποποιήσεις της
μπορούν να γίνουν με άδεια του διοικητικού συμβουλίου, εκτός αν η Γενική Συνέλευση
επιφυλάχθηκε να παρέχει η ίδια την άδεια και σε αυτές.
Η ανωτέρω απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου ή της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνεται με
βάση έκθεση ορκωτού ελεγκτή λογιστή ή ελεγκτικής εταιρείας ή άλλου ανεξάρτητου προς την
Εταιρεία τρίτου μέρους, η οποία αξιολογεί κατά πόσον η συναλλαγή είναι δίκαιη και εύλογη για
την Εταιρεία και τους μετόχους που δεν αποτελούν συνδεδεμένο μέρος, συμπεριλαμβανομένων
των μετόχων μειοψηφίας της εταιρείας, και εξηγεί τις παραδοχές στις οποίες βασίζεται αυτή,
μαζί με τις μεθόδους που χρησιμοποιήθηκαν. Τα πρόσωπα που είναι συνδεδεμένα κατά τον
ορισμό του ΔΛΠ 24 δεν συμμετέχουν στην κατάρτιση της έκθεσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ανακοινώνει την παροχή άδειας για την κατάρτιση συναλλαγής είτε
από το ίδιο είτε από τη Γενική Συνέλευση, καθώς και την άπρακτη παρέλευση της 10ήμερης
προθεσμίας. Η ανακοίνωση αυτή υποβάλλεται σε δημοσιότητα πριν από την ολοκλήρωση της
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 51
συναλλαγής. Ανακρίβεια της ανακοίνωσης δεν αντιτάσσεται στους τρίτους, εκτός αν η εταιρεία
αποδείξει ότι οι τρίτοι γνώριζαν την ανακρίβεια αυτή. Η ανακοίνωση αυτή περιλαμβάνει κατ’
ελάχιστον πληροφορίες: (α) ως προς τη φύση της σχέσης της Εταιρείας με το συνδεδεμένο
μέρος, (β) την ημερομηνία και την αξία της συναλλαγής, (γ) κάθε άλλη πληροφορία που είναι
αναγκαία για να αξιολογηθεί κατά πόσον η συναλλαγή είναι δίκαιη και εύλογη για την Εταιρεία
και τα πρόσωπα που δεν αποτελούν συνδεδεμένο μέρος, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων
μειοψηφίας. Η ανωτέρω ανακοίνωση συνοδεύεται από την έκθεση του ορκωτού ελεγκτή λογιστή
ή ελεγκτικής εταιρείας ή άλλου ανεξάρτητου προς την Εταιρεία τρίτου μέρους. Στις διατυπώσεις
δημοσιότητας υποβάλλεται επίσης η συναλλαγή που συνάπτεται μεταξύ του συνδεδεμένου με
την Εταιρεία προσώπου και θυγατρικής της.
Η ανωτέρω περιγραφόμενη δημοσιότητα λαμβάνει χώρα με την επιφύλαξη των κανόνων
σχετικά με τη δημοσιοποίηση προνομιακών πληροφοριών, όπως αναφέρονται στο άρθρο 17
του Κανονισμού (ΕΕ) αριθμ. 596/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου
(L173).
9.9. Μη χρηματοοικονομική Πληροφόρηση - Πολιτική βιωσιμότητας
Σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 του Ν. 4449/2017 (περ. θ), η ετήσια έκθεση πεπραγμένων της
Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνει περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί
η εταιρεία.
Κατά την έννοια του Παραρτήματος Α΄ του Ν. 4308/2014 (Οντότητα- Entity, Οντότητες δημοσίου
ενδιαφέροντος- Public Interest Entities, Περίπτωση α’), στις μη χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, υποχρεούνται να περιγράψουν την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης οι εταιρείες που
κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των
πεντακοσίων (500) εργαζομένων κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους. Η Εταιρεία, λόγω
μεγέθους, δεν υπάγεται σε αυτή τη κατηγορία εταιρειών και κατ’ επέκταση στην υποχρέωση
περιγραφής εφαρμογής της εν λόγω πολιτικής.
Σημειώνεται ωστόσο πως με αφορμή την εφαρμογή του Ν. 4706/2020 (άρθρο 14 παρ. 1 περ.
ιβ) περί εταιρικής διακυβέρνησης, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει Πολιτική Βιωσιμότητας με σκοπό
να καθορίσει τις θεμελιώδεις αρχές δέσμευσής της για την ευημερία και την προστασία των
πελατών, εργαζομένων, προμηθευτών, περιβάλλοντος, καθώς και για να υποστηρίξει τις
βασικές της αξίες και να συμμορφωθεί με την ισχύουσα νομοθεσία. Με την Πολιτική
Βιωσιμότητας επισημοποιείται η δέσμευση της Εταιρείας στις αρχές της περιβαλλοντικής
βιωσιμότητας και η αναγνώριση ότι ένα βιώσιμο περιβάλλον είναι κεντρικό στοιχείο της ζωής και
της εργασίας.
Καθώς η Εταιρεία σέβεται τη σχέση της με το φυσικό περιβάλλον και τα οικοσυστήματά του και
αναγνωρίζει τις δυσμενείς επιπτώσεις που μπορεί να επιφέρει η ανθρώπινη δραστηριότητα,
αναλαμβάνει δράση για την πρόληψη της υποβάθμισης αυτών των φυσικών συστημάτων, μέσω
της παρακολούθησης και διαχείρισης των περιβαλλοντικών της επιδόσεων και επίτευξης των
στόχων που έχουν τεθεί για τη μείωση των αρνητικών περιβαλλοντικών επιπτώσεων, μείωσης
της κατανάλωσης φυσικών πόρων στις καθημερινές λειτουργίες, συμπεριλαμβανομένου του
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 52
νερού και της ενέργειας, μεγιστοποίησης της ανακύκλωσης των πόρων, κατάλληλης διαχείρισης
των αποβλήτων και συνδρομής στην κυκλική οικονομία. Η Εταιρεία βρίσκεται σε ανοιχτό
διάλογο με την τοπική και μη κοινωνία για την καταγραφή των αναγκών της και υλοποίηση
προγραμμάτων για την ικανοποίηση τους, την υλοποίηση κοινωνικών δράσεων στο πλαίσιο της
εταιρικής κοινωνικής ευθύνης, ενώ διαρκώς αγωνίζεται για την παροχή ίσων ευκαιριών
ανεξαρτήτως φύλου, ηλικίας και εθνικότητας, το σεβασμό και προστασία ανθρωπίνων
δικαιωμάτων, την τήρηση των αρχών της εταιρικής διαφάνειας και της ίσης μεταχείρισης μεταξύ
των στελεχών και των εργαζομένων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 53
ΙΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΕΚΤΕΡ Α.Ε.»
ΓΙΑ ΤΗΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 2022
1. ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
Το πλαίσιο λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας ρυθμίζεται από:
− (α) τις διατάξεις του ν. 4706/2020 (άρθρα 1-24) περί εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ισχύει,
− (β) τις διατάξεις του ν. 4449/2017 (άρθρο 44) περί υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και
των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και δημόσιας εποπτείας επί του
ελεγκτικού έργου, όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 74 ν. 4706/2020 και ισχύει,
− (γ) της συναφείς οδηγίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς,
− (δ) τις διατάξεις του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας (άρθρο περί
Επιτροπής Εσωτερικού Ελέγχου) και, τέλος,
− (ε) τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής που αναθεωρήθηκε με απόφαση της
Επιτροπής Ελέγχου της 02.02.2022.
2. ΕΙΔΟΣ – ΣΥΝΘΕΣΗ – ΘΗΤΕΙΑ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
2.1. Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας αποτελεί επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου (εκ των
μη εκτελεστικών μελών του).
2.2. Κατά τη χρήση 2022 η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου είχε ως εξής:
Mετά τη λήψη σχετικής απόφασης από την από 26.02.2021 Γενική Συνέλευση των μετόχων ως
προς το είδος, τη σύνθεση και τη θητεία της Επιτροπής Ελέγχου και τη σχετική απόφαση του
Διοικητικού Συμβουλίου της αυτής ημερομηνίας, η ισχύουσα σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου
της Εταιρείας από 26.02.2021, έχει ως εξής:
- Γεώργιος Πλιάτσικας, ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου.
- Ανδρονίκη Ιωαννίδου, μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου.
- Βασιλική Κρόκου, ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Μέλος
της Επιτροπής Ελέγχου.
Τα μέλη της Επιτροπής στο σύνολό τους διαθέτουν δεξιότητες σχετικές με τους τομείς στους
οποίους δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς και σε θέματα λογιστικής, χρηματοοικονομικών,
ελεγκτικής, λειτουργίας επιτροπής ελέγχου, εσωτερικού ελέγχου και οικονομικής διεύθυνσης και
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 54
τουλάχιστον ένα από τα μέλη της, που είναι ανεξάρτητο μη εκτελεστικό, διαθέτει επαρκή γνώση
και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική.
Λεπτομερή βιογραφικά σημειώματα των μελών της Επιτροπής βρίσκονται αναρτημένα στον
ιστότοπο της Εταιρείας, στην κατηγορία «ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ» (http://www.ekter.gr).
Η θητεία της Επιτροπής ακολουθεί τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου και λήγει στις
26.02.2026.
3. ΡΟΛΟΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ - ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ
Ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου είναι να διασφαλίσει ότι τα συμφέροντα των μετόχων
προστατεύονται δεόντως σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τα συστήματα
εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων, χωρίς αυτό να μεταβάλλει τη γενική ευθύνη και
τις αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου για τον τρόπο που αντιμετωπίζει η Εταιρεία τη
διαχείριση κινδύνων και το σύστημα εσωτερικού ελέγχου.
Η Επιτροπή αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο κατά την εκτέλεση του έργου της και
διατυπώνει συστάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο. Πλήρης καταγραφή των αρμοδιοτήτων της
Επιτροπής περιέχεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της, η τελευταία αναθεώρηση του οποίου,
εγκρίθηκε με απόφαση της Επιτροπής Ελέγχου της 02.02.2022.
Ο εγκεκριμένος Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής είναι διαθέσιμος στον ιστότοπο της
Εταιρείας (http://www.ekter.gr).
4. ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2022
Η Επιτροπή ενημερώθηκε από τον Οικονομικό Διευθυντή για τις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας, εταιρικές και ενοποιημένες, που συντάχτηκαν κατά τα ΔΠΧΑ για τη
χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022. Στο πλαίσιο αυτό η Επιτροπή ενημερώθηκε και για
τις κύριες λογιστικές παραδοχές που υιοθέτησε η Εταιρεία για τη σύνταξη των εν λόγω
καταστάσεων και για τα κύρια θέματα που απασχόλησαν την Οικονομική Διεύθυνση κατά τη
σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Επίσης πραγματοποιήθηκαν συναντήσεις με τον εξωτερικό ελεγκτή της «ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΑΞΗ»
με Α.Μ. ΣΟΕΛ 196 και συζητήθηκαν θέματα προγραμματισμού ελέγχου των οικονομικών
καταστάσεων χρήσης 2022 και επί του Μνημονίου Στρατηγικής του Ελέγχου, καθώς και τα
κύρια θέματα ελέγχου των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για τη
χρήση που έληξε στις 31.12.2022.
Βάσει της Συμπληρωματικής Έκθεσης που παραδόθηκε στην Επιτροπή Ελέγχου, δεν υπάρχει
ουσιώδης αλλαγή, συγκριτικά με την προηγούμενη χρήση, στις λογιστικές αρχές και παραδοχές,
τη βάση ενοποίησης και τις μεθόδους επιμέτρησης που χρησιμοποιήθηκαν για τα περιουσιακά
στοιχεία και τις υποχρεώσεις των εταιρικών ή ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Περαιτέρω δεν διαπιστώθηκαν ουσιώδη σφάλματα τα οποία θα έπρεπε να έχουν διορθωθεί
από τη Διοίκηση της Εταιρείας. Υφίσταται αναφορά για το γεγονός ότι από τη χρήση 2022 έχουν
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 55
ταξινομηθεί νέες από κοινού δραστηριότητες ως από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες,
γεγονός που μετέβαλε τις διαδικασίες συγκέντρωσης των οικονομικών στοιχείων, ενώ έχουν
συμπεριληφθεί σχετικές σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι προτεινόμενες βελτιωτικές
ενέργειες κρίθηκαν επαρκείς από την Επιτροπή, η οποία εισηγήθηκε προς τη διοίκηση της
Εταιρείας την υιοθέτησή τους. Επιπλέον, δεν υπάρχουν περιπτώσεις εντοπισμένης ή
ενδεχόμενης απάτης που εντοπίσθηκαν κατά τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της
εταιρείας. Τέλος, κατά τη διάρκεια του υποχρεωτικού ελέγχου δεν εντοπίστηκαν ζητήματα που
να αφορούν τη μη συμμόρφωση της Εταιρείας με νόμους και κανονισμούς.
Σημειώνεται ότι οι εξωτερικοί ελεγκτές, όπως εξάλλου προκύπτει και από σχετική δήλωση τους,
δεν παρείχαν στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθμ. 537/2014 ή
λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
Με βάση τα προαναφερόμενα διαπιστώθηκε ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας είναι σύμφωνες με το υποχρεωτικό, κατά νόμο, περιεχόμενό τους και το πλαίσιο
κατάρτισής τους και η Επιτροπή εκτίμησε ότι η ετήσια οικονομική έκθεση από κοινού με τις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση διαχείρισης της Εταιρείας, απεικονίζουν κατά
τρόπο αληθή, ορθό και κατανοητό την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς
και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, και παρέχουν την απαιτούμενη
πληροφόρηση στους μετόχους.
Ενόψει αυτών η Επιτροπή εισηγήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο την έγκριση των ετήσιων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας (εταιρικών και ενοποιημένων) για τη χρήση
που έληξε στις 31.12.2022.
5. ΤΟ ΕΡΓΟ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΣΤΗ ΧΡΗΣΗ 2022
Η Επιτροπή συνεδρίασε στην έδρα της Εταιρείας, δέκα (10) φορές στη χρήση 2022, και κατά τις
συνεδριάσεις, τηρήθηκαν πρακτικά, τα οποία υπογράφθηκαν από τους παριστάμενους.
Για τη διασφάλιση της ανεξαρτησίας της Επιτροπής, οι συνεδριάσεις πραγματοποιήθηκαν χωρίς
την παρουσία άλλων μελών της Διοίκησης, εκτός από τις περιπτώσεις που κρίθηκε αναγκαία η
παρουσία τους. Όλα τα μέλη της Επιτροπής παρευρέθηκαν σε όλες τις συνεδριάσεις και όλες οι
αποφάσεις της Επιτροπής ελήφθησαν με ομοφωνία.
Κατά την άσκηση του έργου της η Επιτροπή είχε απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση σε όλες τις
πληροφορίες που χρειάσθηκε, ενώ η Εταιρεία της παρείχε τις αναγκαίες υποδομές και χώρους
για την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων της.
Οι εργασίες της Επιτροπής κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 αποτυπώνονται συνοπτικά στη
συνέχεια:
Α. Ως προς τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση
Η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποίησε συνεδριάσεις όσον αφορά την ενημέρωσή της για τη
διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και του εξωτερικού ελέγχου επί των
οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2021.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 56
Ειδικότερα, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε από τον Οικονομικό Διευθυντή για τις
οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, σε εταιρικό και ενοποιημένο επίπεδο, οι οποίες
συντάχθηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2021. Επίσης
ενημερώθηκε για τις λογιστικές αρχές που ακολούθησε η Εταιρεία για τη σύνταξη των εν λόγω
οικονομικών καταστάσεων, που δεν διέφεραν από αυτές που είχε υιοθετήσει η Εταιρεία στην
προηγούμενη χρήση 2020 πέραν των μη ουσιωδών μεταβολών που αποτυπώνονται στις
οικονομικές καταστάσεις, και για τα κύρια θέματα που απασχόλησαν την Οικονομική Διεύθυνση
κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων αυτών.
Εξέτασε τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που θα μπορούσαν να είχαν επίδραση
στη διαδικασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, όπως αυτά αναφέρονται στην Έκθεση
του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή και ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το
αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου. Δεν κρίθηκε αναγκαία η υποβολή επιπλέον
προτάσεων/ ενεργειών.
Διαπιστώθηκε ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ήταν σύμφωνες με το υποχρεωτικό,
κατά νόμο, περιεχόμενό τους και το πλαίσιο κατάρτισής τους. Επίσης, διακριβώθηκε η τήρηση
των κανόνων δημοσιότητας αυτών, όπως και η δυνατότητα άμεσης, απρόσκοπτης και
αδιάλειπτης πρόσβασης σε αυτές, ενώ η Επιτροπή επισκόπησε και τις ανακοινώσεις που
αφορούν τη χρηματοοικονομική απόδοση της Εταιρείας.
Η Επιτροπή Ελέγχου εισηγήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο την έγκριση των παραπάνω
οικονομικών καταστάσεων.
Ομοίως ενημερώθηκε αντίστοιχα για τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας,
περιόδου 01.01.2022 - 30.06.2022.
Β. Ως προς την εποπτεία του εξωτερικού ελέγχου
Κατά τη χρήση του 2022, η Επιτροπή εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο το διορισμό της
ελεγκτικής εταιρείας «ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΑΞΗ», ως Εξωτερικού Ελεγκτή, για τον έλεγχο των
οικονομικών καταστάσεων, εταιρικών και ενοποιημένων, για τη χρήση 2022.
Η Επιτροπή Ελέγχου επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία της ανωτέρω ελεγκτικής εταιρείας που
διεξήγαγε τον τακτικό υποχρεωτικό έλεγχο, σύμφωνα με τις εφαρμοστέες διατάξεις.
Όσον αφορά τις συναντήσεις με τον προαναφερόμενο εξωτερικό ελεγκτή, πραγματοποιήθηκαν
δύο (2) συνεδριάσεις εντός του έτους 2022, κατά τις οποίες συζητήθηκαν θέματα επί των
ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και δύο (2) συνεδριάσεις εντός του έτους 2023, κατά τις
οποίες συζητήθηκαν θέματα προγραμματισμού και ελέγχου των ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων χρήσης 2022, καθώς και το περιεχόμενο της Συμπληρωματικής Έκθεσης του
άρθρου 11 του Κανονισμού ΕΕ 537/2014.
Γ. Ως προς την εποπτεία του εσωτερικού ελέγχου
Η Επιτροπή με σκοπό την παρακολούθηση της δραστηριότητας, του ρόλου και της
αποτελεσματικότητας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, πραγματοποίησε τακτικές
συναντήσεις (ανά τρίμηνο) με τον Εσωτερικό Ελεγκτή.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 57
Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου και της διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων και
διαπίστωσε την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των τηρούμενων πολιτικών και
εφαρμοζόμενων διαδικασιών. Επίσης επιθεώρησε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχου, την πορεία
του και τις εκθέσεις εσωτερικού ελέγχου, χωρίς να κριθεί σκόπιμη η υποβολή προτάσεων
εφαρμογής διορθωτικών ενεργειών.
Η Επιτροπή επιβεβαίωσε ότι, κατά την άσκηση των καθηκόντων του, ο Εσωτερικός Ελεγκτής
είχε πρόσβαση σε οποιαδήποτε υπηρεσία και αρχεία της Εταιρείας και του παρασχέθηκαν οι
ζητηθείσες πληροφορίες και γενικά κάθε διευκόλυνση στο έργο του.
Δ. Λοιπά θέματα
Η Επιτροπή εξέτασε τις αναφορές για τις σημαντικές συναλλαγές των μετοχών που
πραγματοποιήθηκαν από τα συνδεδεμένα πρόσωπα σε εισηγμένους τίτλους και ενημέρωσε το
Διοικητικό Συμβούλιο.
Αθήνα, 26 Απριλίου 2023
Η Επιτροπή Ελέγχου
Γεώργιος Πλιάτσικας Ανδρονίκη Ιωαννίδου Βασιλική Κρόκου
Πρόεδρος Μέλος Μέλος
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 58
ΙV. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΚΤΕΡ Α.Ε.»
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
εταιρείας «ΕΚΤΕΡ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ - ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ - ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ -
ΕΜΠΟΡΙΚΗ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική
και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2022, τις εταιρικές
και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών
ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και
περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις
παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας και
των θυγατρικών αυτής (ο όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022, τη χρηματοοικονομική τους
επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με
τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά
έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά
περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο
των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από
την εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ' όλη τη διάρκεια του διορισμού μας
σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών
Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία
και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας
υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου
Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι
επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας
κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι
σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των
εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση
της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 59
Κύρια Θέματα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίσθηκαν τα κύρια θέματα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικές συμβάσεις
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου, ανήλθε για
την χρήση που έληξε την 31.12.2022 σε €
23.157.822,46 (€ 20.982.144,39 για τη
χρήση που έληξε την 31.12.2021), και
περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από την
εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων
(2022: € 23.156.115,46, 2021: €
20.971.621,64).
Η λογιστική αναγνώριση των εσόδων από
την εκτέλεση κατασκευαστικών
συμβάσεων, βασίζεται σε σημαντικές
κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης, με
υψηλό βαθμό αβεβαιότητας.
Πιθανές μελλοντικές αλλαγές στις
λογιστικές εκτιμήσεις δύναται να
οδηγήσουν σε σημαντικές μεταβολές τόσο
των εσόδων που αναγνωρίζονται όσο και
της σχετικής κερδοφορίας.
Ειδικότερα, τα έσοδα από κατασκευαστικές
συμβάσεις αναγνωρίζονται με την πάροδο
του χρόνου και καθώς οι δεσμεύσεις
εκτέλεσης εκπληρώνονται και η
αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις και
κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα:
•
την αναγνώριση των δεσμεύσεων
εκτέλεσης και του χρονικού σημείου
που αυτές εκπληρώνονται,
•
την κατανομή της τιμής της
συναλλαγής (συμβατικού τιμήματος)
στις δεσμεύσεις εκτέλεσης,
•
τον προσδιορισμό των συνολικών
εξόδων έως ολοκλήρωσής της,
•
τις τυχόν αναθεωρήσεις του
προϋπολογισθέντος κόστους
εκτέλεσης,
•
την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους
του πελάτη τυχόν αξιώσεων
αποζημίωσης και κινήτρων.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της
Εταιρείας σχετικά με τη λογιστικοποίηση
των εσόδων από κατασκευαστικά
συμβόλαια περιλαμβάνονται στις
Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που
πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ
άλλων:
•
Την κατανόηση, καταγραφή και
αξιολόγηση των διαδικασιών που
εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση
των εσόδων από κατασκευαστικές
συμβάσεις και αξιολόγηση της
αποτελεσματικότητας του σχεδιασμού
τους.
•
Τον έλεγχο των κατασκευαστικών
συμβάσεων με σκοπό την αξιολόγηση
σημαντικών και περίπλοκων περιοχών
των συμβάσεων και την ορθή λογιστική
αναγνώριση αυτών, σύμφωνα με τις
ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και
μεθόδους.
Για τον ανωτέρω έλεγχο διενεργήσαμε τις
ακόλουθες διαδικασίες:
•
καταγραφή και κατανόηση των βασικών
όρων των συμβάσεων με σκοπό να
αναγνωρισθούν και επιβεβαιωθούν, ανά
έργο, οι δεσμεύσεις εκτέλεσης και το
χρονικό σημείο που αυτές εκπληρώνονται,
καθώς και η μέθοδος κατανομής της τιμής
συναλλαγής στις επιμέρους δεσμεύσεις
εκτέλεσης.
•
σύγκριση των πραγματικών
αποτελεσμάτων ανά κατασκευαστικό
συμβόλαιο με τους εγκεκριμένους
προϋπολογισμούς και τα ιστορικά
απολογιστικά στοιχεία, με σκοπό να
αξιολογηθεί ο βαθμός αξιοπιστίας των
κρίσεων και εκτιμήσεων της Διοίκησης.
•
επιβεβαίωση, σε δειγματοληπτική βάση,
της πληρότητας και ακρίβειας των
δαπανών και λοιπών εξόδων που
πραγματοποιήθηκαν για την εκπλήρωση
των δεσμεύσεων εκτέλεσης και τη
συσχέτιση αυτών με τα έργα /συμβάσεις
που αφορούν, λαμβάνοντας τα αντίστοιχα
τιμολόγια, συμβάσεις και λοιπά
παραστατικά.
•
επαναϋπολογισμό του ποσοστού
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 60
σημειώσεις 8.18, 9.2, 9.3, 9.13 και 9.19
των οικονομικών καταστάσεων.
εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης
με βάση τα πραγματικά κόστη που έλαβαν
χώρα.
•
εξέταση των μεταγενέστερων γεγονότων,
ανά κατασκευαστικό συμβόλαιο
προκειμένου να αξιολογηθεί η πορεία του
έργου και οι σχετικές κρίσεις της
Διοίκησης.
Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και
την καταλληλότητα των σχετικών
γνωστοποιήσεων στις οικονομικές
καταστάσεις.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται
στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά
στην "Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων" στις Δηλώσεις των Μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και
την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν
καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής
συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο
αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο
ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε
εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες
πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να
αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου,
που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των
εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες
σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η
διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της εταιρείας και του ομίλου να
συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα
θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης
της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 61
την εταιρεία και τον όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική
εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της
διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της εταιρείας και του ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή,
η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού
επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως
αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα,
όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται
ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν
τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ' όλη
τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος,
σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους
αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν
βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε
απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να
εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή
παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το
σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την
διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της
εταιρείας και του ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν
και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν
από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης
της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για
το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να
υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της εταιρείας και του ομίλου να
συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα,
είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές
γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν
αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα
συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία
της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως
αποτέλεσμα η εταιρεία και ο όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 62
δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των
γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που
επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του ομίλου για
την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του
ελέγχου της εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την
ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το
σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του
ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με
τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες
τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία
μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα
θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου και ως εκ τούτου αποτελούν τα
σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της έκθεσης διαχείρισης
του διοικητικού συμβουλίου και της δήλωσης εταιρικής διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται
στην έκθεση αυτή, κατ' εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του
Ν.4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην έκθεση διαχείρισης του διοικητικού συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152
του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η έκθεση διαχείρισης του διοικητικού συμβουλίου έχει καταρτιστεί
σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της
παραγράφου1 (περιπτώσεις γ' και δ') του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο
αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την
31/12/2022.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΕΚΤΕΡ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ - ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ - ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ - ΕΜΠΟΡΙΚΗ -
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις
ανακρίβειες στην έκθεση διαχείρισης του διοικητικού της συμβουλίου.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 63
2. Συ
μπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων είναι συνεπής με τη συμπληρωματική έκθεσή μας προς την επιτροπή ελέγχου της
εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ)
αριθ. 537/2014.
3. Π
αροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή
λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
4. Δι
ορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για δεύτερη φορά ως ορκωτοί ελεγκτές λογιστές της εταιρείας με την από
15/7/2022 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5. Κ
ανονισμός λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει κανονισμό λειτουργίας και το περιεχόμενο του είναι αυτό που προβλέπεται
από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6. Έ
κθεση διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπο
υ
Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της Εταιρείας, τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον
Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ' εξουσιοδότηση
κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (ΕΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό
(ΕΕ) 2020/1989 (εφεξής κανονισμός ESEF), τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022, σε
μορφή XHTML «213800U9VI8ORAY24756-2022-12-31-el», καθώς και το προβλεπόμενο
αρχείο XBRL «213800U9VI8ORAY24756-2022-12-31-el.zip», με την κατάλληλη σήμανση, επί
των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και
των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών.
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου (ESEF) καταρτίζονται
σύμφωνα με τον κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 ερμηνευτική ανακοίνωση της
Ευρωπαϊκ
ής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007
και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών
(εφεξής «κανονιστικό πλαίσιο ESEF»).
Συνοπτικά το πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTML.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 64
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χ
ρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στις
καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, οικονομικής θέσης, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και
ταμειακών ροών, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL “tags” και “‘block tag”’),
σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές
προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται
στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα
κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ε
υθύνες της διοίκησης και των υπεύθυνων για τη διακυβέρνηση επί των ψηφιακών
αρχείων του ESEF
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το κανονιστικό πλαίσιο ESEF, όπως και για
εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να
καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ε
υθύνες του ελεγκτή για την εργασία εύλογης διασφάλισης επί των ψηφιακών αρχείων
του ESEF
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης,
σύμφωνα με την υπ' αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής
Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία
και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου
Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε
ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την
14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη
διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας που
καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη
άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες
Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), που
έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές
υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που
περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές
Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, "Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης
Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης". Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού
επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα
αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του κανονισμού ESEF.
Σ
υμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το
συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη
(ποσά σε ευρώ) 65
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML
«213800U9VI8ORAY24756-2022-12-31-el», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
«213800U9VI8ORAY24756-2022-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και
των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 27 Απριλίου 2022
Στέφανος Κιουλάφας
Α.Μ. ΣΟΕΛ 32681
ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΑΞΗ Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών Ι.K.E.
Καπετάν Γέρμα 8, 18543 Πειραιάς
Α.Μ.ΣΟΕΛ 196 - Α.Μ.ΕΛΤΕ 67
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 66
V. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
A. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Συνοπτική Δημοσιευμένη Μορφή
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Σημείωση
(ΚΕΦ.9)
31/12/2022 31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα
πάγια στοιχεία
10 1.632.478,28 1.201.473,40 1.632.478,18 1.201.473,30
Επενδύσες σε ακίνητα
10 7.874.500,00 7.874.500,00 7.820.500,00 7.820.500,00
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
10 33.009,87 24.913,35 33.009,87 24.913,35
Λοιπά μη κυκλοφορούντα
περιουσιακά στοιχεία
15 2.082.072,97 2.454.615,71 2.249.972,25 2.624.269,32
Αποθέματα-Απαιτήσεις από
εκτέλεση έργων
13 1.659.024,19 914.842,80 1.659.024,19 914.842,80
Απαιτήσεις από πελάτες
14 6.970.098,71 6.168.029,06 6.970.098,71 6.168.029,06
Λοιπά κυκλοφορούντα
περιουσιακά στοιχεία
15 7.304.485,81 3.689.893,57 7.309.914,21 3.693.195,53
Ταμειακά διαθέσιμα & ταμειακά
ισοδύναμα
16 8.648.286,53 2.161.387,88 8.623.411,53 2.140.252,82
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μετοχικό Κεφάλαιο 22 5.850.000,00 5.850.000,00 5.850.000,00 5.850.000,00
Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων 22 12.811.775,92 12.653.068,54 12.807.108,24 12.651.315,63
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
ιδιοκτητών μητρικής (α)
Μακροπρόθεσμες δανειακές
υποχρεώσεις
18 4.555.555,58 1.838.506,96 4.555.555,58 1.838.506,96
Προβλέψεις / Λοιπές
μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
17 764.608,26 809.885,56 764.608,26 809.885,56
Βραχυπρόθεσμες δανειακές
υποχρεώσεις
18 944.444,42 1.000.000,00 944.444,42 1.000.000,00
Λοιπές βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις
19 11.277.572,18 2.338.194,71 11.376.692,44 2.437.768,03
Σύνολο υποχρεώσεων (β) 17.542.180,44 5.986.587,23 17.641.300,70 6.086.160,55
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (α)+(β)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Οι σημειώσεις στις σελίδες 71 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της ετήσιας
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 67
Β. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
1/1-31/12/2022
1/1-31/12/2021 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2021
Κύκλος εργασιών 2 23.157.822,46 20.982.144,39 23.157.822,46 20.982.144,39
Κόστος Πωλήσεων 3 -20.234.554,88 -18.282.117,21 -20.234.554,88 -18.282.117,21
Μικτά κέρδη 2.923.267,58 2.700.027,18 2.923.267,58 2.700.027,18
(% επί αμιγούς κύκλου εργασιών) 12,62% 12,87% 12,62% 12,87%
Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης
5 609.435,80 416.830,98 607.781,41 407.273,49
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
4 -1.730.803,66 -1.392.963,16 -1.727.073,48 -1.331.816,62
Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης
5 -426.818,65 -169.846,51 -432.438,43 -394.646,14
Κέρδη/ζημίες προ φόρων, χρηματοδοτικών
και επενδυτικών αποτελ. και αποσβέσεων
(% επί του συνολικού κύκλου εργασιών) 6,50% 7,93% 6,48% 7,12%
Αποσβέσεις
-169.549,69 -143.078,45 -169.549,69 -142.778,45
Κέρδη/ζημίες προ φόρων, χρηματοδοτικών
και επενδυτικών αποτελεσμάτων
(% επί του συνολικού κύκλου εργασιών) 5,79% 7,26% 5,77% 6,46%
Χρηματοοικονομικά έσοδα
6 107.423,55 141.657,31 107.423,24 141.655,83
Χρηματοοικονομικά έξοδα
6 -511.912,63 -457.912,29 -511.837,43 -457.837,29
Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα
7 -68.302,13 356.795,63 -67.740,07 591.777,51
Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων 902.289,86 1.594.589,14 899.382,82 1.656.433,96
(% επί του συνολικού κύκλου εργασιών) 3,80% 7,45% 3,78% 7,74%
Μείον φόροι 8 -333.518,27 -669.598,39 -333.516,54 -723.866,93
Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους (A) 568.771,59 924.990,75 565.866,28 932.567,03
(% επί του συνολικού κύκλου εργασιών) 2,39% 4,32% 2,38% 4,36%
Κατανέμονται σε:
Ιδιοκτήτες Μητρικής 9 568.771,59 924.990,75 565.866,28 932.567,03
Λοιπά συνολικά έσοδα :
Στοιχεία που ενδέχεται να ταξινομηθούν μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Επίδραση ισοτιμιών από μετατροπή
οικονομικών καταστάσεων
Στοιχεία που δεν ταξινομούνται μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Αναλογιστικά κέρδη
Αναβαλ. Φορολογία Αναλ. Κερδών
-680,55 -250,59 -680,55 -250,59
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από
φόρους (Α)+(Β)
μ
Κατανέμονται σε:
Ιδιοκτήτες Μητρικής 571.193,91 928.753,77 568.279,14 933.468,55
Αριθμός μετοχών (τεμάχια) 11.250.000 11.250.000 11.250.000 11.250.000
Μέσος σταθμικός αριθμός μετοχών (τεμάχια) 11.151.681 11.243.425 11.151.681 11.243.425
Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά 9 0,0510 € 0,0823 € 0,0507 € 0,0829 €
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ
Σημ.
(ΚΕΦ.
9)
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΟΜΙΛΟΣ
Οι σημειώσεις στις σελίδες 71 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της ετήσιας
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 68
Γ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Γ.1. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΚΙΝΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
ΜΕΤΟΧΙΚΟ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
ΥΠΕΡ ΤΟ
ΑΡΤΙΟ
ΙΔΙΕΣ
ΜΕΤΟΧΕΣ
ΛΟΙΠΑ
ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ
ΑΠΟΘ. ΑΝΑΛΟΓ.
ΜΕΛΕΤΗΣ
ΑΠΟΤΕΛ/ΤΑ ΕΙΣ
ΝΕΟ
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ
ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Υπόλοιπα 1/1/2022
Συγκεντρωτικά συνολικά
έσοδα μετά από φόρους
Ίδια Κεφάλαια και συνολικά
έσοδα
Ίδιες Μετοχές 37.513,47 37.513,47
Διανεμηθέντα Μερίσματα
-450.000,00 0,00 0,00 -450.000,00
Υπόλοιπα 31/12/2022
ΚΙΝΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
ΜΕΤΟΧΙΚΟ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
ΥΠΕΡ ΤΟ
ΑΡΤΙΟ
ΙΔΙΕΣ
ΜΕΤΟΧΕΣ
ΛΟΙΠΑ
ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ
ΑΠΟΘ. ΑΝΑΛΟΓ.
ΜΕΛΕΤΗΣ
ΑΠΟΤΕΛ/ΤΑ ΕΙΣ
ΝΕΟ
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ
ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Υπόλοιπα 1/1/2021
Συγκεντρωτικά συνολικά
έσοδα μετά από φόρους
Ίδια Κεφάλαια και συνολικά
έσοδα
Ίδιες Μετοχές
-78.697,93 -78.697,93
Διανεμηθέντα Μερίσματα
Υπόλοιπα 31/12/2021
Οι σημειώσεις στις σελίδες 71 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της ετήσιας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 69
Γ.2. ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΚΙΝΗΣΗ ΙΔΙΩΝ
ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
ΜΕΤΟΧΙΚΟ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΊΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ
ΛΟΙΠΑ
ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ
ΑΠΟΘ. ΑΝΑΛΟΓ.
ΜΕΛΕΤΗΣ
ΑΠΟΤΕΛ/ΤΑ ΕΙΣ
ΝΕΟ
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ
ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Υπόλοιπα 1/1/2022
5.850.000,00 8.360.843,73 -78.697,93 5.
742.637,30 1.010,78 -1.374.478,25 18.501.315,63
Συγκεντρωτικά συνολικά
έσοδα μετά από φόρους
2.412,86 565.866,28 568.279,14
5.850.000,00 8.
360.843,73 -78.697,93 5.742.637,30 3.423,64 -808.611,97 19.069.594,77
Ίδιες Μετοχές 37.513,47 37.513,47
Διανεμηθέντα Μερίσματα
-450.000,00 0,00 0,00 -
450.000,00
Υπόλοιπα 31/12/2022
5.850.000,00 8.360.843,73 -41.184,46 5.
292.637,30 3.423,64 -808.611,97 18.657.108,24
ΚΙΝΗΣΗ ΙΔΙΩΝ
ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
ΜΕΤΟΧΙΚΟ
ΚΕΦΑΛΑΙΟ
ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΊΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ
ΛΟΙΠΑ
ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ
ΑΠΟΘ. ΑΝΑΛΟΓ.
ΜΕΛΕΤΗΣ
ΑΠΟΤΕΛ/ΤΑ ΕΙΣ
ΝΕΟ
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ
ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Υπόλοιπα 1/1/2021
5.850.000,00 8.360.843,73 0,00 5.742.637,30 109,26 -2.307.045,28 17.646.545,01
Συγκεντρωτικά συνολικά
έσοδα μετά από φόρους
901,52 932.567,03 933.468,55
5.850.000,00 8.360.843,73 0,00 5.742.637,30 1.010,78 -1.374.478,25 18.
580.013,56
Ίδιες Μετοχές -78.697,93 -78.697,93
Διανεμηθέντα Μερίσματα
0,00 0,00 0,00 0,00
Υπόλοιπα 31/12/2021
5.850.000,00 8.360.843,73 -78.697,93 5.742.637,30 1.010,78 -1.374.478,25 18.501.315,63
Οι σημειώσεις στις σελίδες 71 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της ετήσιας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 70
Δ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Λειτουργικές Δραστηριότητες
Εισπράξεις από απαιτήσεις 25.030.148,60 21.273.379,50 25.030.148,60 21.273.474,08
Πληρωμές σε Προμηθευτές, εργαζομένους, κλπ. -19.570.415,75 -20.009.217,36 -19.502.879,31 -19.946.168,01
Πληρωμές (εισπράξεις επιστροφών) φόρων -44.282,56 -154.245,14 -43.234,83 -153.197,44
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα
-470.321,38 -445.130,51 -470.246,18 -445.055,51
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
Επενδυτικές Δραστηριότητες
Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών
στοιχείων
-431.105,39 -255.239,57 -431.105,39 -257.539,57
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων
παγίων
Εισπράξεις (πληρωμές) από πώληση (αγορά)
επενδυτικών τίτλων
Τόκοι εισπραχθέντες
Εισπράξεις (πληρωμές) από συμμετοχές,
κοινοπραξίες, επενδυτικούς τίτλους
-191.044,82 -3.000,00 -263.444,09 -48.000,00
Σύνολο εισροών / (εκροών) από έπενδυτικές
δραστηριότητες (β)
-503.126,66 -111.582,26 -575.526,24 -158.883,74
Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια
Πληρωμές υποχρεώσεων από μισθώσεις
-70.875,78 -98.112,76 -70.875,78 -98.112,76
Εισπράξεις (πληρωμές) Απόκτησης Ιδίων Μετοχών
-113.819,29 -78.697,93 -113.819,29 -78.697,93
Μερίσματα πληρωθέντα
-452.309,13 0,00 -452.309,13 0,00
Σύνολο εισροών / (εκροών) από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)
Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά
διαθέσιμα & ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης
χρήσης
Επίπτωση των συναλλαγματικών διαφορών
στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
-0,27 -340,48 0,00 0,00
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης
χρήσης
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Οι σημειώσεις στις σελίδες 71 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της ετήσιας
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 71
Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 72
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 73
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 74
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 75
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 76
2. Πληροφορίες για την Εταιρεία
Η εταιρεία «ΕΚΤΕΡ ΑΝΩΝΥΜΗ Τ ΕΧΝΙ ΚΗ – ΟΙΚΟΔΟ ΜΙΚΗ – ΚΤΗΜ ΑΤΙ ΚΗ –
«ΕΚΤΕΡ Α.Ε. » , ιδρύθηκε το 1973 (ΦΕΚ 1715/04.10.73) και έχει έδρα το Δήμο Αθηναίων
Υπουργείου Ανάπτυξης με αριθμό 2147/06/Β/86/06. Τα κεντρικά γραφεία της βρίσκονται
στην Ελ λ άδα , Αθήνα, Νίκης 15, Τ.Κ. 105 57.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 77
κατέχει την πλειοψηφία των μετοχών της ΕΚΤΕΡ Α.Ε., είτε τον έλεγχο της σύνθεσης του
Διοικητικού Συμβουλίου.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 78
3. Δομή του Ομίλου
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 79
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 80
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 81
5. Εξέλιξη απασχολούμενου προσωπικού
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 82
6. Σημαντικές επισημάνσεις/ γεγονότα
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 83
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 84
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 85
6.3. Επιπτώσεις γεγονότων σε οικονομικά μεγέθη
1. Τα αποτελέσματα της ανάληψης νέων έργων στα οικονομικά μεγέθη της εταιρείας, θα
ενσωματωθούν προοδευτικά, βάσει της πορείας εκτέλεσής τους.
2. Η είσπραξη του επιδικασθέντος ποσού των € 414.000,00, καθώς και των αναλογούντων
τόκων και δικαστικών εξόδων ωφελεί τα οικονομικά μεγέθη της χρήσης 2022, κατά την
οποία κατέστη οριστικό.
3. Τα αποτελέσματα από την ρευστοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της συγγενούς
εταιρείας στη Ρουμανία δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθούν με ακρίβεια, όμως βάσει των
σχετικών παραδοχών της Διοίκησης έχει διασφαλισθεί η επιστροφή τουλάχιστον ποσού €
400.000,00 εκ της συνολικής προοδευτικής αποδόσεως ποσού € 807.500,00. Σχετικές
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 86
προβλέψεις απομείωσης επιβάρυναν τα αποτελέσματα της χρήσης 2021 όσο και της
χρήσης 2022.
7. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις
8. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 87
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 88
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 89
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 90
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 91
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 92
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 93
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 94
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 95
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 96
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 97
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 98
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 99
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 100
9. Επεξηγηματικές Σημειώσεις
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 101
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 102
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 103
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 104
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 105
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 106
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 107
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 108
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 109
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 110
Mακρ/σμες απαιτήσεις από συνδεδεμένες
0,00 0,00 0,00 0,00
Προβλέψεις για λοιπές μακρ.απαιτήσεις
0,00 0,00 0,00 0,00
Σύνολο
2.082.072,97 2.454.615,71 2.249.972,25 2.624.269,32
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 111
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 112
9.17. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 113
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 114
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 115
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 116
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 117
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 118
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 119
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 120
9.23. Κίνδυνοι και Διαχείριση Κινδύνων
Η Εταιρεία και οι επιχειρήσεις του Ομίλου εκτίθενται στους συνήθεις χρηματοοικονομικούς
κινδύνους που διέπουν τη λειτουργία ομοειδών επιχειρήσεων, όπως κίνδυνοι αγοράς,
συναλλαγματικοί, πιστωτικοί, ρευστότητας, ταμειακών ροών και κίνδυνοι εύλογης αξίας από
μεταβολές επιτοκίων. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει γραπτές οδηγίες και κατευθύνσεις για τη
γενική διαχείριση των κινδύνων, καθώς και ειδικές οδηγίες για τη διαχείριση συγκεκριμένων
κινδύνων, και κυρίως τον κίνδυνο ρευστότητας.
Η Αξιολόγηση Κινδύνων (Risk Assessment) αποτελεί μία συνεχή διεργασία όσον αφορά την
αναγνώριση, ανάλυση, αποτίμηση και την αντιμετώπιση των επιχειρηματικών κινδύνων, με
στόχο τη λήψη βέλτιστων αποφάσεων από τα αρμόδια όργανα της Εταιρείας για τη διαχείριση
και αντιμετώπισή τους και την παρακολούθηση υλοποίησης των σχετικών μέτρων. Αφού
αναγνωριστούν οι κίνδυνοι που χρήζουν διαχείρισης, ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο οι
κατάλληλες διαδικασίες για να διασφαλιστεί ότι θα εξαλειφθούν οι εν λόγω κίνδυνοι ή θα μειωθεί
η πιθανότητα εμφάνισης τους ή, έστω, ότι θα υπάρξει μετριασμός των επιπτώσεων.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 121
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 122
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 123
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 124
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 125
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πληροφόρησης του Ομίλου και της Εταιρείας από τη σελίδα
66 έως και τη σελίδα 125 εγκρίθηκαν κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις
27.04.2023.
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. &
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΔΙΕΥΘ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Κ. ΣΙΨΑΣ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Ι. ΣΤΟΥΜΠΟΣ
ΑΕ 060042/07
ΑΑ 058005/04
Ο ΓΕΝΙΚΟΣ & ΤΕΧΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ Ζ. ΜΠΑΚΟΓΙΑΝΝΗΣ
ΚΥΡΙΑΚΟΣ Θ. ΧΡΙΣΤΟΦΑΣ
ΑΖ 594145/08
ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 8577
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 126
VI. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 127
VII. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν.3401/2005 ΠΟΥ
ΔΗΜΟΣΙΕΥΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2022
Η εταιρεία κατ’ εφαρμογή της ισχύουσας νομοθεσίας, δημοσίευσε και κατέστησε διαθέσιμες στο
επενδυτικό κοινό στο διαδικτυακό της τόπο στην Ενότητα Οικονομικά Στοιχεία – Ετήσιες Οικον.
Καταστάσεις (από 2005 βάσει ΔΛΠ) (www.ekter.gr) και στην ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου
Αθηνών τις πληροφορίες που φαίνονται στον παρακάτω πίνακα:
Α/Α
Θέμα
Ημερομηνία
Τόπος
καταχώρησης
1
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
17/01/2022
www.helex.gr
2
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
21/01/2022
www.helex.gr
3
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
14/02/2022
www.helex.gr
4
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
17/02/2022
www.helex.gr
5
Νέα σύμβαση έργου
23/03/2022
www.helex.gr
6
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
24/03/2022
www.helex.gr
7
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
30/03/2022
www.helex.gr
8
Νέα σύμβαση έργου
15/04/2022
www.helex.gr
9
Ανακοίνωση οικονομικού ημερολογίου
29/04/2022
www.helex.gr
10
Δημοσίευση στοιχείων και πληροφοριών χρήσης
2021
03/05/2022
www.helex.gr
11
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
30/05/2022
www.helex.gr
12
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
02/06/2022
www.helex.gr
13
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
06/06/2022
www.helex.gr
14
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
07/06/2022
www.helex.gr
15
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
16/06/2022
www.helex.gr
16
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
20/06/2022
www.helex.gr
17
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
22/06/2022
www.helex.gr
18
Ανακοίνωση για την προαναγγελία γενικής
συνέλευσης
24/06/2022
www.helex.gr
19
Νέες συμβάσεις έργων
24/06/2022
www.helex.gr
20
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
01/07/2022
www.helex.gr
21
Ανακοίνωση για τις αποφάσεις γενικής συνέλευσης
15/07/2022
www.helex.gr
22
Γνωστοποίηση αποκοπής δικαιώματος μερίσματος/
πληρωμής μερίσματος/ προμερίσματος
15/07/2022
www.helex.gr
23
Νέα σύμβαση έργου
21/07/2022
www.helex.gr
24
Νέα σύμβαση έργου
01/08/2022
www.helex.gr
25
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
08/08/2022
www.helex.gr
26
Νέες συμβάσεις έργων
08/08/2022
www.helex.gr
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 128
27
Νέα σύμβαση έργου
10/08/2022
www.helex.gr
28
Νέα σύμβαση έργου
12/08/2022
www.helex.gr
29
Ανακοίνωση απόκτησης ιδίων μετοχών
02/09/2022
www.helex.gr
30
Δημοσίευση στοιχείων και πληροφοριών εξαμήνου
2022
30/09/2022
www.helex.gr
31
Γνωστοποίηση χρηματιστηριακών συναλλαγών
03/10/2022
www.helex.gr
32
Ανακοίνωση για φορολογικό πιστοποιητικό χρήσης
2021
02/12/2022
www.helex.gr
33
Ανακοίνωση βασικών οικονομικών μεγεθών
εννεαμήνου 2022
12/12/2022
www.helex.gr
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 129
VIΙI
. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και του Ομίλου, η Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού
Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2022 είναι
αναρτημένες στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση www.ekter.gr.