(ποσά σε ευρώ)
ΕΤΗΣΙΑ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007)
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
1/1/2022 – 31/12/2022
ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 285201000 – (ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 2147/06/Β/86/06)
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) II
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
ΤΗΣ « ΕΚΤΕΡ Α .Ε. »
Περιόδου από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................. 1
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................. 2
ΙΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ................................................ 53
ΙV. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................... 58
V. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................. 66
A. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................................................... 66
Β. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ..................................................................... 67
Γ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ................................................... 68
Γ.1. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ................................................................................................ 68
Γ.2. ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................................................................................... 69
Δ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ............................................................................................. 70
Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................ 71
1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ........................................................... 71
2. Πληροφορίες για την Εταιρεία ............................................................................................. 76
3. Δομή του Ομίλου ................................................................................................................ 78
4. Συναλλαγές µε συνδεδεμένα µε την Εταιρεία μέρη ............................................................. 79
5. Εξέλιξη απασχολούμενου προσωπικού .............................................................................. 81
6. Σημαντικές επισημάνσεις/ γεγονότα.................................................................................... 82
6.1. Γεγονότα περιόδου που περιλήφθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις ....................... 82
6.2. Μεταγενέστερα γεγονότα .......................................................................................... 84
6.3. Επιπτώσεις γεγονότων σε οικονομικά μεγέθη ........................................................... 85
7. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις .......................................................................... 86
8. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές ...................................................................................... 86
8.1. Ενοποίηση επιχειρήσεων ................................................................................................ 86
8.2. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ........................................................................... 89
8.3. Ασώματα πάγια ............................................................................................................... 90
8.4. Απομείωση αξίας στοιχείων ενεργητικού ......................................................................... 91
8.5. Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση ............................................................................. 92
8.6. Αποθέματα ...................................................................................................................... 92
8.7. Εμπορικές απαιτήσεις ..................................................................................................... 93
8.8. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων .............................................. 93
8.9. Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα ....................................................................................... 93
8.10. Δάνεια ........................................................................................................................... 94
8.11. Μισθώσεις ..................................................................................................................... 94
8.12. Χρηματοοικονομικά εργαλεία ......................................................................................... 95
8.13. Μερίσματα ..................................................................................................................... 95
8.14. Φόροι (τρέχοντες και αναβαλλόμενοι) ............................................................................ 96
8.15. Προβλέψεις ................................................................................................................... 97
8.16. Παροχές προσωπικού ................................................................................................... 97
8.17. Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ................................................................................... 97
8.18. Κατασκευαστικά συμβόλαια ........................................................................................... 98
8.19. Κέρδη ανά μετοχή ....................................................................................................... 100
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) III
9. Επεξηγηματικές Σημειώσεις ............................................................................................. 100
9.1. Εποχικότητα εργασιών .................................................................................................. 100
9.2. Ανάλυση κύκλου εργασιών ............................................................................................ 100
9.3. Κόστος Πωλήσεων ........................................................................................................ 101
9.4. Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας ...................................................................................... 101
9.5. Άλλα έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης ........................................................................... 102
9.6. Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα ............................................................................. 104
9.7. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ...................................................................... 104
9.8. Φόροι – συμφωνία λογιστικού αποτελέσματος .............................................................. 105
9.9. Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................................... 106
9.10. Πάγια στοιχεία ενεργητικού .......................................................................................... 106
9.11. Κεφαλαιουχικές δαπάνες ............................................................................................. 108
9.12. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη .................................................................................... 108
9.13. Αποθέματα - Απαιτήσεις από Εκτέλεση Έργων ........................................................... 108
9.14. Εμπορικές Απαιτήσεις ................................................................................................. 109
9.15. Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού ........................................................................................ 109
9.16. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα .............................................................................. 112
9.17. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .................................................................................. 112
9.18. Τραπεζικές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμες – βραχυπρόθεσμες) ............................... 114
9.19. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ....................................................................... 115
9.20. Ανάλυση Ωρίμανσης Υποχρεώσεων προς Τρίτους ...................................................... 116
9.21. Ανειλημμένες Υποχρεώσεις ......................................................................................... 118
9.22. Ίδια κεφάλαια .............................................................................................................. 119
9.23. Κίνδυνοι και Διαχείριση Κινδύνων ................................................................................ 120
9.24 Από Κοινού Δραστηριότητες (Αναλογική Ενοποίηση) ................................................... 123
9.25. Εγγυητικές Επιστολές εν ισχύει ................................................................................... 124
VI. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ........................................................................................... 126
VII. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν.3401/2005 ΠΟΥ ΔΗΜΟΣΙΕΥΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2022 ................................................................................................................ 127
VIΙI. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ............ 129
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 1
Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ.2 του Ν.3556/2007)
Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι :
1. Αθανάσιος Σίψας, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος
2. Κωνσταντίνος Στούμπος, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και
3. Απόστολος Ζ. Μπακογιάννης, Γενικός & Τεχνικός Διευθυντής
βεβαιώνουμε και δηλώνουμε, εξ όσων γνωρίζουμε, ότι :
(α) Oι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. για την
περίοδο από1
η
Ιανουαρίου 2022 έως την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, οι οποίες καταρτίσθηκαν
σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν
κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και
τα αποτελέσματα χρήσεως της ΕΚΤΕΡ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και
(β) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη,
τις επιδόσεις και τη θέση της ΕΚΤΕΡ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης
της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Αθήνα, 27 Απριλίου 2023
Αθανάσιος Κ. Σίψας
Κωνσταντίνος Ι. Στούμπος
Απόστολος Ζ. Μπακογιάννης
Πρόεδρος του Δ.Σ. &
Διευθύνων Σύμβουλος
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Γενικός & Τεχνικός Διευθυντής
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 2
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία
EKTEΡ Α.Ε.
Επί των ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών καταστάσεων της
περιόδου από 1
η
Ιανουαρίου έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007
Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Υποβάλλουμε προς τους ενδιαφερόμενους, τις οικονομικές καταστάσεις που αφορούν την
εταιρική χρήση 2022 (1
η
Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2022), οι οποίες συντάχθηκαν
σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 και σύμφωνα με τα αναφερόμενα στις
παραγράφους 2, 6, 7 και 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες
εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η παρούσα έκθεση περιλαμβάνει όλες τις σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες
απαιτούνται προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και ολοκληρωμένη ενημέρωση της εταιρείας
και του ομίλου της κατά τη χρονική οικονομική χρήση 2022.
Στον Όμιλο ενοποιούνται οι εξής εταιρείες:
• ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε., με έδρα στην Ελλάδα και ποσοστό 100%.
• EKTER VENTURES SRL, με έδρα στην Ρουμανία και ποσοστό 100%.
• PRIPU RESIDENCE SRL, με έδρα στην Ρουμανία και ποσοστό 50%.
• Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ – ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ, με έδρα στην Ελλάδα και ποσοστό 50,00% (ΕΡΓΟ :
ΔΙΚΤΥΟ ΑΚΑΘΑΡΤΩΝ ΔΗΜΟΥ ΜΑΡΑΘΩΝΑ)
• Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ – ΕΡΤΕΚΑ, με έδρα στην Ελλάδα και ποσοστό 50,00% (ΕΡΓΟ : ΔΕΗ
ΦΙΛΟΘΕΗΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ)
• Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ – ΕΡΤΕΚΑ, με έδρα στην Ελλάδα και ποσοστό 50,00% (ΕΡΓΟ :
ΔΕΔΔΗΕ ΠΥΡΓΟΥ ΖΑΚΥΝΘΥ ΚΕΦΑΛΛΟΝΙΑΣ)
Η Εταιρεία καθώς και οποιαδήποτε εταιρεία του Ομίλου δεν έχει συστήσει και διατηρεί
υποκατάστημα.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 3
1. ΒΑΣΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΟΥΣ, ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ
ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΥΠΟ ΕΞΕΤΑΣΗ ΧΡΗΣΗ
Κύκλος Εργασιών
Το 2022 ο κύκλος εργασιών της Μητρικής ανήλθε σε € 23.157.822,46, ενώ ο αντίστοιχος του
2021 ήταν € 20.982.144,39 σημειώνοντας αύξηση 10,37%.
Η Εταιρεία, όπως εμφανίζεται στο ανεκτέλεστο εργασιών της, κατά την τρέχουσα περίοδο
ανέλαβε νέα κατασκευαστικά συμβόλαια σημαντικού προϋπολογισμού, τα οποία επηρέασαν
θετικά τον κύκλο εργασιών.
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ταυτίζεται με της Μητρικής, αφού κατά την εξεταζόμενη περίοδο
οι θυγατρικές εταιρείες δεν εμφανίζουν εμπορική δραστηριότητα.
ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ
Τα μικτά αποτελέσματα της Εταιρείας κατά τη χρήση διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού €
2.923.267,58 το 2022, έναντι κερδών ποσού € 2.700.027,18 το 2021 και ταυτίζονται με της
Μητρικής τόσο στην τρέχουσα όσο και στην προηγούμενη χρήση.
Σε ποσοστό επί αμιγούς κύκλου εργασιών δεν υπάρχει μεταβολή μεταξύ των χρήσεων, γεγονός
που οφείλεται στις προσπάθειες της Διοίκησης να διατηρήσει τα περιθώρια κέρδους με ακριβή
κοστολογικό έλεγχο στα υπό εκτέλεση κατασκευαστικά συμβόλαια, παρά τις δυσμενείς
συνθήκες που επικρατούν.
ΕBITDA
Τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοοικονομικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων, σε ενοποιημένη βάση, διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού € 1.544.630,76 το 2022,
έναντι κερδών ποσού € 1.697.126,94 το 2021. Τα αντίστοιχα μεγέθη για τη μητρική,
διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού € 1.541.086,77 το 2022, έναντι κερδών ποσού € 1.523.616,36
το 2021.
Η μεταβολή δεν είναι ουσιαστική και οφείλεται στην αύξηση των διοικητικών εξόδων η οποία
αντισταθμίζεται από την αύξηση των εσόδων εκμετάλλευσης, λόγω είσπραξης ποσών βάσει
αντίστοιχων δικαστικών αποφάσεων.
Σημειώνεται ότι τα διοικητικά έξοδα έχουν αυξηθεί κατά 24,25% σε επίπεδο Ομίλου και κατά
29,67% σε επίπεδο Εταιρείας, κύρια λόγω ύπαρξης πρόσθετων αμοιβών και εξόδων τρίτων,
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 4
όπως αμοιβές δικηγόρων, συμβουλευτικών υπηρεσιών, μελετητών, κύρια για
προδημοπρασιακές δαπάνες έργων όλων των κατηγοριών, αλλά και Σύμπραξης Δημόσιου και
Ιδιωτικού Τομέα (ΣΔΙΤ) που συμμετείχε η εταιρεία, οι οποίες θεωρούνται έκτακτες.
Επίσης στα Διοικητικά έξοδα περιλαμβάνεται και η αξία των δωρεάν αποδοθέντων ιδίων
μετοχών σε εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ..
Καθαρά αποτελέσματα χρήσης προ φόρων:
Σε επίπεδο Ομίλου τα καθαρά αποτελέσματα προ φόρων διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού €
902.289,86 το 2022 έναντι κερδών ποσού € 1.594.589,14 το 2021. Τα καθαρά αποτελέσματα
προ φόρων της μητρικής διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού € 899.382,82 το 2022 έναντι κερδών
ποσού € 1.656.433,96 κατά την προηγούμενη χρήση.
Τα ανωτέρω αποτελέσματα είναι απόρροια των προαναφερόμενων γεγονότων, ενώ έχουν
επηρεασθεί από την μεταβολή των χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων στα πλαίσια
συμμετοχής σε κοινοπρακτικά σχήματα κατασκευής έργων. Συγκεκριμένα από θετικά
αποτελέσματα ποσού € 356.795,63 για τον Όμιλο και € 591.777,51 για την Εταιρεία το 2021,
μεταβλήθηκαν σε αρνητικά αποτελέσματα στην τρέχουσα χρήση.
Καθαρά αποτελέσματα μετά από φόρους:
Τα καθαρά αποτελέσματα μετά από φόρους του Ομίλου διαμορφώθηκαν το 2022 σε κέρδη
ποσού € 568.771,59 έναντι κερδών ποσού € 924.990,75 το 2021. Τα καθαρά αποτελέσματα
μετά από φόρους της μητρικής διαμορφώθηκαν σε κέρδη ποσού € 565.866,28 έναντι κερδών
ποσού € 932.567,03 το 2021. Η πορεία των αποτελεσμάτων μετά από φόρους είναι ανάλογη
των αποτελεσμάτων προ φόρων σε ενοποιημένο και εταιρικό επίπεδο.
Κυκλοφορούν ενεργητικό:
Το σύνολο του βραχυπρόθεσμου ενεργητικού του Ομίλου, μη συμπεριλαμβανομένου των
ταμειακών διαθεσίμων, την 31/12/2022 διαμορφώθηκε στα € 15.933.608,71, ενώ αντίστοιχα την
31/12/2021 ανερχόταν σε € 10.772.765,43.
Η ουσιαστική μεταβολή αφορά τα Έσοδα Χρήσεως Εισπρακτέα, οφείλεται στο χρόνο
τιμολόγησης των αντίστοιχων πιστοποιήσεων έργων και δεν επηρεάζει τα έσοδα από
κατασκευαστικά συμβόλαια, των οποίων το ύψος προσδιορίζεται βάσει του σταδίου
ολοκλήρωσής τους, κατά τα οριζόμενα στο ΔΠΧΑ 15.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 5
Επίσης η αύξηση των προκαταβολών σε προμηθευτές, λόγω της αυξημένης κατασκευαστικής
δραστηριότητας στα υπό εκτέλεση έργα, οι οποίες μειώνονται τμηματικά με την τιμολόγηση τους
κατά τη διάρκεια της τρέχουσας χρήσης, δεδομένου ότι θα έχουν ολοκληρωθεί οι εργασίες
κατασκευής των έργων που αφορούν.
Το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού μη συμπεριλαμβανομένου των ταμειακών
διαθεσίμων της μητρικής αυξήθηκε κατά 47,91% και διαμορφώθηκε στα € 15.939.037,11 κατά
την 31/12/2022 έναντι των € 10.776.067,39 την 31/12/2021. Οι αιτίες μεταβολής αναλύθηκαν
ανωτέρω.
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου κατά την 31/12/2022
διαμορφώθηκε σε € 12.222.016,60 έναντι € 3.338.194,71 την 31/12/2021. Σε επίπεδο μητρικής
την 31/12/2022 το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων διαμορφώθηκε σε €
12.321.136,86 έναντι € 3.437.768,03 την 31/12/2021.
Τα Έξοδα Χρήσης Δουλευμένα αφορούσαν κατά την 31/12/2022 πιστοποιήσεις εργασιών
υπεργολάβων μηνός Δεκεμβρίου, οι οποίες τιμολογήθηκαν στις αρχές της χρήσης 2023 καθώς
και χρέωση δεδουλευμένων τόκων τραπεζικών υποχρεώσεων, οι οποίοι χρεώθηκαν το α’
εξάμηνο τρέχουσας περιόδου.
Η αύξηση του κατασκευαστικού αντικειμένου του Ομίλου επέφερε αύξηση των προκαταβολών
πελατών, των υποχρεώσεων από εκτέλεση έργων καθώς και των υποχρεώσεων σε
Προμηθευτές-Υπεργολάβους.
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι το σύνολο των υποχρεώσεων είναι ενήμερο.
Συνολικές υποχρεώσεις
Το σύνολο των υποχρεώσεων του Ομίλου κατά την 31/12/2022 διαμορφώθηκε σε €
17.542.180,44 έναντι € 5.986.587,23 την 31/12/2021 σημειώνοντας αύξηση της τάξεως του
193,02%. Σε επίπεδο μητρικής εταιρείας οι συνολικές υποχρεώσεις ανήλθαν την 31/12/2022 σε
€ 17.641.300,70 έναντι € 6.086.160,55 την 31/12/2021, σημειώνοντας αύξηση της τάξεως του
189,86%.
Πέραν των μεταβολών που αναφέρονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις υπήρξε και
αύξηση υποχρεώσεων από Τραπεζικό Δανεισμό, όπως αναφέρεται στα σημαντικά γεγονότα
στην παράγραφο που ακολουθεί, προκειμένου να μην υπάρξει χρηματοδοτικό κενό.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 6
2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑΝ ΧΩΡΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΚΑΙ Η
ΕΠΙΔΡΑΣΗ ΤΟΥΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
2.α. Γεγονότα περιόδου που περιλήφθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις
Κατά το χρονικό διάστημα 1/1/2022 – 31/12/2022 έλαβαν χώρα τα κατωτέρω σημαντικά
γεγονότα:
1. Στις 22 Μαρτίου 2022 υπογράφηκε σύμβαση με την ανώνυμη εταιρεία "ΕΙΔΙΚΟΥ
ΣΚΟΠΟΥ ΕΙΚΟΣΙΤΕΣΣΕΡΑ Α.Ε" συνολικής αξίας 3.134.600€ (με τον Φ.Π.Α) για την
κατασκευή οικοδομικών εργασιών οπλισμένου σκυροδέματος εντός του έργου
"ONE&ONLY KEA ISLAND" στην Κέα Κυκλάδων. Ο χρόνος αποπεράτωσης του έργου
καθορίστηκε στους επτά (7) μήνες από την υπογραφή της σύμβασης.
2. Στις 7 Απριλίου 2022 καταβλήθηκε επιδικασθέν ποσό € 414.000,00 πλέον των
αναλογούντων τόκων ποσού € 44.799,91 και δικαστικών εξόδων ποσού € 12.984,43 σε
συνέχεια της έκδοσης και επίδοσης από το Διαιτητικό Δικαστήριο της υπ’ αρ. 9/2022
απόφασης του, με την οποία επιδικάσθηκε υπέρ της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. το παραπάνω ποσό
από την εταιρεία «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΠΥΡΑΜΙΣ Α.Τ.Ε».
3. Στις 14 Απριλίου 2022 η Κοινοπραξία «ΕΚΤΕΡ Α.Ε. – ΕΡΕΤΒΟ Α.Ε. – ΘΕΜΕΛΗ Α.Ε. –
ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΙΣΤΟΦΟΡΟΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΗΣ Α.Ε.» ανακηρύχθηκε
ανάδοχος του έργου «ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΔΙΚΤΥΩΝ ΑΚΑΘΑΡΤΩΝ ΣΤΟ ΔΗΜΟ
ΜΑΡΑΘΩΝΑ», Εργολαβία Α-459. Κύριος του έργου είναι η Εταιρεία Υδρεύσεως και
Αποχετεύσεως Πρωτευούσης Α.Ε. (Ε.ΥΔ.Α.Π. Α.Ε.). Η ΕΚΤΕΡ Α.Ε. συμμετέχει στην
ανωτέρω Ανάδοχο Κοινοπραξία με ποσοστό 25%, ενώ το ποσό της σύμβασης του
έργου ανέρχεται σε € 69.519.127,12 (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 24%) και ο χρόνος
αποπεράτωσης του έργου καθορίστηκε στους σαράντα (40) μήνες από την υπογραφή
της σύμβασης.
4. Βάσει της αποφάσεως της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 26.02.2021 ενεκρίθη
Πρόγραμμα Απόκτησης Ιδίων Μετοχών μέχρι ποσοστού 10% του καταβεβλημένου
μετοχικού της Εταιρείας, ήτοι συνολικά μέχρι 1.125.000 (11.250.000 Χ 10%) μετοχές, για
χρονικό διάστημα είκοσι τεσσάρων (24) μηνών από την ημερομηνία λήψης της
απόφασης από την Γενική Συνέλευση. Από την 01 Ιανουαρίου 2022 έως την ημερομηνία
έγκρισης των παρόντων ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων του 2022, η
Εταιρεία προέβη σε αγορά 102.057 ιδίων μετοχών, ενώ συνολικά κατά τη διάρκεια του
προγράμματος αποκτήθηκαν 165.692 μετοχές έναντι € 192.517,22. Στις 29 Σεπτεμβρίου
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 7
2022 διατέθηκαν 127.000 μετοχές εκ των ιδίων μετοχών της εταιρείας στο εκτελεστικό
μέλος του Δ.Σ. κ. Απόστολο Μπακογιάννη του Ζήση, βάσει του προγράμματος ιδίων
μετοχών της εταιρείας το οποίο εγκρίθηκε στην Τακτική Γενική Συνέλευση της
15.07.2022. Το χαρτοφυλάκιο της εταιρείας αποτελείται πλέον από 38.692 ίδιες μετοχές.
5. Η PRIPU RESIDENCE SPL, συγγενής της θυγατρικής εταιρείας EKTER VENTURES
SRL, αμφότερες εταιρείες με έδρα την Ρουμανία, ολοκλήρωσε τις εργασίες ανέγερσης
οικοδομής κατοικιών. Συνολικά έχουν ολοκληρωθεί οι πωλήσεις των δώδεκα εκ των
δεκαεπτά οριζόντιων ιδιοκτησιών με την συνολική αξία των συμβολαίων πώλησης να
ανέρχεται σε € 1.581.769,75. Εκτιμάται ότι εντός της τρέχουσας χρήσης θα έχουν
ολοκληρωθεί οι μεταβιβάσεις και των υπολοίπων οριζόντιων ιδιοκτησιών, ενώ διατηρεί
και έτερο οικόπεδο, για το οποίο εξετάζονται οι εναλλακτικές της πώλησης ή της
εκμετάλλευσής του μέσω οικιστικής ανάπτυξης.
6. Στις 24 Ιουνίου 2022 ανακοινώθηκε η υπογραφή σύμβασης έργου με την ανώνυμη
εταιρεία "Blue Iris Επενδύσεις Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία" συνολικής αξίας
Ευρώ € 3.789.582,00, με αντικείμενο την εκτέλεση εργασιών υποδομής στο πλαίσιο
τουριστικής ανάπτυξης που υλοποιεί η ως άνω εταιρεία στη Μύκονο. Οι εργασίες
προβλέπεται να έχουν ολοκληρωθεί έως την 27.01.2023. Επίσης ανακοινώθηκε η
υπογραφή σύμβασης έργου με την ανώνυμη εταιρεία "Ελληνικό - Εταιρεία Ανάπτυξης
Αξιοποίησης και Διαχείρισης Ακινήτων Μητροπολιτικού Πόλου Ελληνικού – Άγιου Κοσμά
Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία" συνολικής αξίας € 15.800.000,00 (με τον Φ.Π.Α) με
σκοπό την ανέγερση νέου κτηρίου μετεγκατάστασης συλλόγων ΑΜΕΑ και των συνοδών
αυτού έργων. Οι εργασίες προβλέπεται να ολοκληρωθούν έως την 30.06.2023.
7. Στις 20 Ιουλίου 2022 υπεγράφη σύμβαση εκτέλεσης έργου με τα Η.Α.Ε. για την
κατασκευή εγκαταστάσεων εκπαίδευσης και αξιολόγησης προσωπικού. Το αντικείμενο
του έργου ανέρχεται στο ποσό των € 18.538.000,00 περιλαμβανομένου του Φ.Π.Α., ενώ
οι εργασίες αναμένεται να ολοκληρωθούν σε 10 μήνες από την ημερομηνία
εγκατάστασης του αναδόχου στον τόπο του έργου.
8. Στις 22 Ιουλίου 2022, η εταιρεία, κάνοντας χρήση του δικαιώματος επιπλέον έκπτωσης
ποσοστού 15% της εφάπαξ καταβολής του υπολοίπου των προγραμμάτων
«επιστρεπτέα προκαταβολή», προχώρησε σε ολική εξόφληση καταβάλλοντας το ποσό
των € 321.366,30.
9. Την 1η Αυγούστου 2022 υπεγράφη σύμβαση εκτέλεσης έργου με την Γενική Δ/νση
Συγκοινωνιακών Υποδομών/Δ/νση Υποδομών Αεροδρομίων (Δ15), με ποσό σύμβασης
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 8
€ 6.690.440,44 πλέον Φ.Π.Α 17% και χρόνο κατασκευής έργου 24 μήνες από την
υπογραφή της σύμβασης. Αντικείμενο του έργου είναι η επέκταση, αναδιαρρύθμιση,
επισκευή και βελτίωση των κτιριακών εγκαταστάσεων του Κρατικού Αερολιμένα Χίου και
περιλαμβάνει τα υποέργα 3, 4 και 7 της ενταγμένης πράξης στο Ε.Π. ΥΜΕΠΕΡΑΑ με
κωδικό ΟΠΣ 5067519: ΥΠΟΕΡΓΟ 3: έργα επέκτασης και βελτίωσης του υφιστάμενου
αεροσταθμού που αφορούν σε υποδομή για την παροχή αεροναυτικών υπηρεσιών, ήτοι
το τμήμα των εργασιών αυτών (οικοδομικές, υδραυλικές, η/μ κλπ) που αφορούν στη
διαμόρφωση των χώρων εξυπηρέτησης των επιβατών, των γραφείων της ΥΠΑ, των
γραφείων ελέγχων κλπ, μη περιλαμβανομένων των εργασιών για χώρους εμπορικών
χρήσεων (καταστήματα, γραφεία και αποθήκες τρίτων, εκδοτήρια εισιτηρίων κλπ) και
χρήσεων εστίασης. ΥΠΟΕΡΓΟ 4: Αφορά στην υποδομή εμπορικών χρήσεων και
χρήσεων εστίασης και περιλαμβάνει τις απαραίτητες κατασκευαστικές εργασίες για τους
χώρους εστίασης και εμπορικής χρήσης του αεροσταθμού. ΥΠΟΕΡΓΟ 7: Στο
υφιστάμενο κτίριο του Π.Ε.Α. θα πραγματοποιηθούν εργασίες εκσυγχρονισμού και
αποκατάστασης τελειωμάτων και ηλεκτρομηχανολογικών εγκαταστάσεων.
10. Την 8
η
Αυγούστου 2022 ανακοινώθηκε ότι η Ένωση Οικονομικών Φορέων «ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
– ΕΡΤΕΚΑ Α.Ε.» ανακηρύχθηκε ανάδοχος στα παρακάτω έργα : 1) «ΔΙΚΤΥΑ
ΠΕΡΙΟΧΗΣ ΦΙΛΟΘΕΗΣ - ΚΗΦΙΣΙΑΣ» 2) «ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΩΝ ΠΥΡΓΟΥ, ΖΑΚΥΝΘΟΥ
& ΚΕΦΑΛΟΝΙΑΣ» και στις 05 Αυγούστου 2022 υπογράφηκαν οι σχετικές συμβάσεις.
Κύριος του έργου είναι ο Διαχειριστής Ελληνικού Δικτύου Διανομής Ηλεκτρικής
Ενέργειας (ΔΕΔΔΗΕ). Η ΕΚΤΕΡ Α.Ε. συμμετέχει στην ανωτέρω Ένωση Οικονομικών
Φορέων και στην εκτέλεση και των δύο έργων, με ποσοστό 50%. Το ποσό της
σύμβασης του έργου «ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΗΣ ΦΙΛΟΘΕΗΣ - ΚΗΦΙΣΙΑΣ», ανέρχεται σε €
52.948.000,00 (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 24%) και ο χρόνος αποπεράτωσης του
έργου καθορίστηκε στους σαράντα οκτώ (48) μήνες που αρχίζει την 1η ημέρα του
επομένου μήνα από την ημερομηνία υπογραφής της Σύμβασης ήτοι η 01.09.2022. Το
ποσό της σύμβασης του έργου «ΔΙΚΤΥΑ ΠΕΡΙΟΧΩΝ ΠΥΡΓΟΥ, ΖΑΚΥΝΘΟΥ &
ΚΕΦΑΛΟΝΙΑΣ», ανέρχεται σε € 42.160.000,00 (συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 24%) και ο
χρόνος αποπεράτωσης του έργου καθορίστηκε στους σαράντα οκτώ (48) μήνες που
αρχίζει την 1η ημέρα του επομένου μήνα από την ημερομηνία υπογραφής της Σύμβασης
ήτοι η 01.09.2022.
11. Στις 9 Αυγούστου 2022 υπεγράφη σύμβαση εκτέλεσης έργου με την ΠΛΑΤΑΙΩΝ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ αξίας € 1.830.000,00 πλέον
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 9
Φ.Π.Α. και ο χρόνος ολοκλήρωσης ορίστηκε σε 425 ημέρες από την ημερομηνία
υπογραφής της σύμβασης.
12. Στις 12 Αυγούστου 2022 ανακοινώθηκε η υπογραφή σύμβασης με την ανώνυμη εταιρεία
"ΕΙΔΙΚΟΥ ΣΚΟΠΟΥ ΕΙΚΟΣΙΤΕΣΣΕΡΑ Α.Ε." συνολικής αξίας € 1.221.400,00 (με τον
Φ.Π.Α) για την κατασκευή οικοδομικών εργασιών οπλισμένου σκυροδέματος εντός του
έργου "ONE&ONLY KEA ISLAND" στην Τζιά. Ο χρόνος αποπεράτωσης του έργου
καθορίστηκε στους έξι (6) μήνες από την υπογραφή της σύμβασης.
13. Στις 12 Σεπτεμβρίου 2022 πραγματοποιήθηκε εκταμίευση Ομολογιακού Δανείου ύψους
€ 2.000.000,00 με ανάδοχο την Alpha Bank διάρκειας δεκαοκτώ (18) μηνών, με
δυνατότητα παράτασης υπό προϋποθέσεις της αποπληρωμής του για έξι (6) μήνες.
14. Στις 2 Δεκεμβρίου 2022 ανακοινώθηκε η ολοκλήρωση του ειδικού φορολογικού ελέγχου
της Εταιρείας, που διενεργήθηκε από τον νόμιμο ελεγκτή σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 65Α του Ν.4174/2013, για το φορολογικό έτος 2021 και εκδόθηκε Φορολογικό
Πιστοποιητικό με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη.
15. Από τα μέσα Φεβρουαρίου του 2022, οι πρόσφατες γεωπολιτικές εξελίξεις στην
Ουκρανία, παράλληλα με την αύξηση του κόστους της ενέργειας, προκάλεσαν μια
σημαντική αύξηση στις τιμές των πρώτων υλών και υλικών, με σχετική επιβάρυνση στις
οικονομίες των χωρών της Ευρωπαϊκής Ένωσης και μεταξύ αυτών και της Ελληνικής
οικονομίας. Το μέγεθος της επίπτωσης στην ανάπτυξη της Ευρωπαϊκής Ένωσης και
κατ΄ επέκταση και της Ελληνικής οικονομίας, θα εξαρτηθεί από το μέγεθος της
κλιμάκωσης και από τη διάρκειά του. Ο Όμιλος αξιολογεί συνεχώς τους γεωπολιτικούς
κινδύνους στους οποίους εκτίθεται, έχοντας διαμορφώσει συγκεκριμένες πολιτικές και
διαδικασίες, έτσι ώστε να μετριάσει τον κίνδυνο στο βαθμό που είναι εφικτό.
2.β. Επιπτώσεις γεγονότων σε οικονομικά μεγέθη
1. Τα αποτελέσματα της ανάληψης νέων έργων στα οικονομικά μεγέθη της εταιρείας,
θα ενσωματωθούν προοδευτικά, βάσει της πορείας εκτέλεσής τους.
2. Η είσπραξη του επιδικασθέντος ποσού των € 414.000,00, καθώς και των
αναλογούντων τόκων και δικαστικών εξόδων ωφελεί τα οικονομικά μεγέθη της
χρήσης 2022, κατά την οποία κατέστη οριστικό.
3. Τα αποτελέσματα από την ρευστοποίηση των περιουσιακών στοιχείων της
συγγενούς εταιρείας στη Ρουμανία δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθούν με ακρίβεια,
όμως βάσει των σχετικών παραδοχών της Διοίκησης έχει διασφαλισθεί η επιστροφή
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 10
τουλάχιστον ποσού € 400.000,00 εκ της συνολικής προοδευτικής αποδόσεως
ποσού € 807.500,00. Σχετικές προβλέψεις απομείωσης επιβάρυναν τα
αποτελέσματα της χρήσης 2021 όσο και της χρήσης 2022.
3) ΣΤΟΧΟΙ – ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ
Κατά το 2022 η ΕΚΤΕΡ Α.Ε. συμμετείχε σε παραπάνω από είκοσι πέντε (25) Δημοπρασίες
ιδιωτικών και δημόσιων έργων, τόσο μόνη της όσο και με συμμετοχή σε ευρύτερα σχήματα με
άλλες εταιρείες. Η συμμετοχή της είχε ως αποτέλεσμα να αναλάβει την εκτέλεση έξι (6) νέων
έργων, στην Αττική, στη Μύκονο, στη Χίο, στην Αργολίδα και στη Κέα.
Η δραστηριότητα στη Ρουμανία έχει περιορισθεί στην προσπάθεια πώλησης των
εναπομεινάντων διαμερισμάτων που υπάρχουν στην περαιωθείσα οικοδομή, ενώ έχει
ολοκληρωθεί η αδειοδότησης οικοδομής στο ελεύθερο οικόπεδο, για το οποίο υπάρχει πρόθεση
για πώλησή του.
Βάσει των υπογραφέντων έως την 31/12/2022 συμβάσεων έργων, η Εταιρεία εμφανίζει
ανεκτέλεστο έργο κατά την 31/12/2022 ύψους € 52.694.721,26 έναντι € 26.001.818,33 την
31/12/2021. Τα ανωτέρω κατασκευαστικά συμβόλαια βρίσκονται εντός των συμβατικών
χρονοδιαγραμμάτων και αναμένεται να ολοκληρωθούν μέσα στην επόμενη τριετία. Στα
ανωτέρω ποσά περιλαμβάνονται τα έργα που κατασκευάζονται για λογαριασμό Δημοσίων και
Ιδιωτικών φορέων όπως επίσης και η αναλογία που αφορά την ΕΚΤΕΡ, επί του ανεκτέλεστου
έργου Κοινοπραξιών συμμετοχής της.
Στον τομέα του Real Estate, η εταιρεία βρίσκεται σε έρευνα στον τουριστικό τομέα και κυρίως
στον τομέα κατασκευής ξενοδοχειακών μονάδων στα νησιά της Ελλάδας και στην αξιοποίηση
του οικοπέδου που έχει στην κατοχή της στην θέση Αγιος Ιωάννης Δέττης της νήσου Πάρου.
Η έναρξη του πολέμου στο τέλος Φεβρουαρίου του 2022 μεταξύ της Ρωσίας και Ουκρανίας,
αλλά και η αύξηση του κόστους ενέργειας στη Γηραιά Ήπειρο, έχουν συντελέσει η Ευρωπαϊκή
Οικονομία να επιβαρύνεται μέσω της σημαντικής αύξησης στις τιμές συγκεκριμένων
εισαγόμενων ειδών, αλλά και του κόστους μεταποίησής τους. Βάσει των ανωτέρω, έχουν
δημιουργήσει δυσμενείς συνθήκες στον κατασκευαστικό κλάδο, καθώς οι τιμές των πρώτων
υλών και υλικών έχουν εκτοξευθεί κατά τουλάχιστον 30% πάνω, σε σχέση με το 2021
Αυτό δημιουργεί ιδιαίτερες συνθήκες στην λειτουργία και στην κατασκευή των έργων. Η εταιρεία
έχει στόχο να τηρήσει τις συμβατικές της υποχρεώσεις στα έργα που έχει αναλάβει και να τα
εκτελέσει εντός του συμβατικού χρονοδιαγράμματος και επίσης να συμμετέχει σε όλες τις
μεγάλες δημοπρατήσεις έργων με σκοπό ανάληψη μέρος αυτών.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 11
Παράλληλα παρακολουθούνται οι εξελίξεις και αξιολογούνται οι κίνδυνοι στους οποίους
εκτίθεται ο Όμιλος, έτσι ώστε να μετριάζεται ο κίνδυνος στο βαθμό που είναι εφικτό.
Ο κατασκευαστικός κλάδος των δημόσιων έργων βρίσκεται σε αναμονή για την επανάκριση των
πτυχίων βάση του νέου νομοθετικού πλαισίου. Αναμένεται επίσης ότι τα έργα που θα
εκτελεσθούν από τα κονδύλια του Ταμείου Ανάπτυξης θα δώσουν ώθηση στον κατασκευαστικό
κλάδο. Η ΕΚΤΕΡ με βάση τα τεχνοοικονομικά δεδομένα που διαθέτει αναμένεται να διατηρήσει
το πτυχίο 6
η
τάξης ΜΕΕΠ που κατέχει αυτή τη στιγμή.
Ο κατασκευαστικός χώρος στα ιδιωτικά έργα βρίσκεται σε ανάπτυξη λόγω της πληθώρας των
έργων αυτών που εκτελούνται, είναι όμως συμπιεσμένα τα ποσοστά κέρδους στο χώρο αυτό
αφ’ ενός λόγω του ανταγωνισμού και αφ’ ετέρου λόγω του πληθωρισμού και της έλλειψης
ανθρώπινου δυναμικού που απαιτείται για την εκτέλεση των έργων.
4) ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ
Οι εμπορικές συναλλαγές της εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη κατά το 2022, έγιναν με τους
συνήθεις όρους της αγοράς. Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών (παροχή υπηρεσιών) καθώς
και των υπολοίπων της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. με το σύνολο των συνδεδεμένων επιχειρήσεων και
Κοινοπραξιών.
4.1. Πωλήσεις – Αγορές αγαθών και υπηρεσιών
ΟΜΙΛΟΥ
Επωνυμία Εταιρείας
Αγορές Πωλήσεις Αγορές Πωλήσεις
Κ/Ξ ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε.-ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ 0,00 0,00 0,00 46.881,01
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ
ΑΕ - ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ (ΒΟΑΚ)
0,00 0,00 30.210,00 200.000,00
Κ/Ξ J P ΑΒΑΞ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ -
ΕΜΠΕΔΟΣ ΑΕ
0,00 92.000,00 0,00 0,00
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΦΩΤΟΔΕΝΤΡΟ Α.Ε. 0,00
156.177,69
0,00
419.922,31
Σύνολο
0,00 248.177,69 30.210,00 666.803,32
1/1 - 31/12/2022
1/1 - 31/12/2021
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 12
ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Επωνυμία Εταιρείας
Αγορές Πωλήσεις Αγορές Πωλήσεις
ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε. 0,00 2.400,00 2.500,00 2.400,00
Κ/Ξ ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε.-ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ 0,00 0,00 0,00 46.881,01
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ
ΑΕ - ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ (ΒΟΑΚ)
0,00 0,00 30.210,00 200.000,00
Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ - ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ 0,00 14.591,56 0,00 0,00
Κ/Ξ J P ΑΒΑΞ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ -
ΕΜΠΕΔΟΣ ΑΕ
0,00 92.000,00 0,00 0,00
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΦΩΤΟΔΕΝΤΡΟ Α.Ε. 0,00
156.177,69
0,00
419.922,31
Σύνολο
0,00 265.169,25 32.710,00 669.203,32
1/1 - 31/12/2022
1/1 - 31/12/2021
4.2. Συναλλαγές – Υπόλοιπα με συνδεδεμένες επιχειρήσεις
OMIΛΟΥ
Επωνυμία Εταιρείας Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Απαιτήσεις
Εταιρείες που Ενοποιούνται
Κ/Ξ ΙΦΙΚΛΗΣ ΑΕ - ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
0,00 0,00 340,80 6.063,68
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ -
ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ (ΒΟΑΚ)
0,00 0,00 3.333,33 783.556,50
Κ/Ξ ΑΕΓΕΚ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ - ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ
– ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ – ΕΚΤΕΡ ΑΕ
0,00 0,00 0,00 353.176,04
Κ/Ξ ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ - ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ (ΑΓ.ΒΑΡΒΑΡΑ)
0,00 0,00 15.700,30 0,00
PRIPU RESIDENCE SRL
0,00 560.000,00 0,00 495.000,00
Μερικό Σύνολο
0,00 560.000,00 19.374,43 1.637.796,22
Κοινοπραξίες συμμετοχής που δεν
Ενοποιούνται
71.882,94 1.347.283,70 62.078,46 183.181,41
Λοιπές Συνδεδεμένες Εταιρείες
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΦΩΤΟΔΕΝΤΡΟ Α.Ε.
0,00 382.575,01 0,00 193.600,00
Μερικό Σύνολο
71.882,94 2.289.858,71 81.452,89 2.014.577,63
Προβλέψεις μη απόδοσης / είσπραξης
0,00 -166.063,68 0,00 -141.063,68
Σύνολο
71.882,94 2.123.795,03 81.452,89 1.873.513,95
31/12/2021
31/12/2022
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 13
ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ
Επωνυμία Εταιρείας Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Απαιτήσεις
Εταιρείες που Ενοποιούνται
ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε.
100.000,00 6.148,40 100.000,00 3.662,00
Κ/Ξ ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε.-ΤΑΛΩΣ ΑΤΕ
0,00 0,00 0,00 6.063,68
Κ/Ξ ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ -
ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ (ΒΟΑΚ)
0,00 0,00 3.333,33 783.556,50
Κ/Ξ ΑΕΓΕΚ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ - ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ
– ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ – ΕΚΤΕΡ ΑΕ
0,00 0,00 0,00 353.176,04
Κ/Ξ ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ - ΕΚΤΕΡ ΑΕ - ΔΟΜΙΚΗ
ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ (ΑΓ.ΒΑΡΒΑΡΑ)
0,00 0,00 15.700,30 0,00
Κ/Ξ ΕΚΤΕΡ ΑΕ - ΕΡΕΤΒΟ ΑΕ
0,00 415,80
EKTER VENTURES SRL
0,00 807.500,00 0,00 735.000,00
Μερικό Σύνολο
100.000,00 814.064,20 119.033,63 1.881.458,22
Κοινοπραξίες συμμετοχής που δεν
Ενοποιούνται
71.080,81 1.347.283,70 62.078,46 183.181,41
Λοιπές Συνδεδεμένες Εταιρείες
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΦΩΤΟΔΕΝΤΡΟ Α.Ε.
0,00 382.575,01 0,00 193.600,00
Μερικό Σύνολο
171.080,81 2.543.922,91 181.112,09 2.258.239,63
Προβλέψεις μη απόδοσης / είσπραξης
0,00 -413.563,68 0,00 -381.063,68
Σύνολο
171.080,81 2.130.359,23 181.112,09 1.877.175,95
31/12/2021
31/12/2022
4.3. Συναλλαγές και Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και Μελών της Διοίκησης
Αναλυτικά η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου έχει λάβει κατά την τρέχουσα χρήση:
Κατηγορία Αμοιβών Διοικητικού Συμβουλίου
Συνολικό Ποσό
Εξόδου έως
31/12/2022
Υπόλοιπο Προς
Απόδοση την
31/12/22
Αμοιβές Δ.Σ. Βάσει Απόφασης Γ.Σ. Μετόχων 171.135,60 0,00
Παροχές σε είδος (άρθρο 13 παρ. 1 Κ.Φ.Ε.) 17.187,07 0,00
Αξία δωρεάν διάθεσης ιδίων μετοχών (απόφαση
ΤΓΣ/15.07.2022)
151.332,76 0,00
Λοιπές συναλλαγές (Αμοιβές Π.Υ.)
108.600,00 10.800,00
Σύνολο
448.255,43 10.800,00
Κατά την 31/12/2022 και 31/12/2021 δεν υφίστανται άλλες υποχρεώσεις ή απαιτήσεις από μέλη
της Διοίκησης.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 14
5) Πληροφορίες για τη μετοχή και δείκτες αποτίμησης
Η Εταιρεία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών από τις 23 Νοεμβρίου 1994. Το
Μετοχικό Κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται την 31.12.2022 σε € 5.850.000,00 και διαιρείται σε
11.250.000 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας € 0,52 η κάθε μία. Η τιμή της κοινής
μετοχής στις 31.12.2022 διαμορφώθηκε σε 1,540 Ευρώ. Την ίδια ημέρα, η Χρηματιστηριακή
Αξία της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. ανερχόταν σε 17.325.000 Ευρώ.
Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται βασικές πληροφορίες και δείκτες για την μετοχή.
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΜΕΤΟΧΗ-
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
31/12/2022 31/12/2021
Τιμή μετοχής (Ευρώ)
1,540
1,185
Αριθμός κοινών μετοχών
11.250.000
11.250.000
Σταθμισμένο σύνολο μετοχών
11.151.681
11.243.425
Κεφαλαιοποίηση (Ευρώ)
17.325.000
13.331.250
Λογιστική Αξία μετοχής (Ευρώ)
1,66
1,64
Κέρδη προ φόρων ανά μετοχή (Ευρώ)
0,08
0,14
Κέρδη μετά φόρων ανά μετοχή (Ευρώ)
0,05
0,08
P/E μετά φόρων ανά μετοχή
30,46
14,41
EV / Πωλήσεις
(1)
0,63
0,69
EV / EBITDA
(2)
9,42
8,50
(1)
EV: Κεφαλαιοποίηση + Δανεισμός – Διαθέσιμα – Χρεόγραφα
(2)
EBITDA: Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων
6) Χρηματοοικονομικοί δείκτες
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 15
2022 2021
Σύνολο παγίων 4,82% 2,68%
Σύνολο υποχρεώσεων 193,02% -16,62%
Σύνολο ενεργητικού/Σύνολο Υποχρ. -49,55% 17,79%
2022 2021
Σύνολο κύκλου εργασιών 10,37% 35,76%
Κέρδη προ φόρων -43,42% 466,15%
ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1-31/12/2022
Α) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1/1-31/12/2021
Β) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1/1-31/12/2021
Α) ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ
Ιδίων Κεφαλαίων 3,05% 5,00%
Ενεργητικού 1,57% 3,78%
Β) ΠΕΡΙΘΩΡΙΩΝ
Μικτού κέρδους 12,62% 12,87%
Κερδών προ φόρων 3,90% 7,60%
Γ) ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ
Γενική ρευστότητα 1,42 2,30
Δ) ΧΡΗΜ/ΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ
Χρημ/κά έξοδα προς αποτελέσματα προ
φόρων και τόκων
36,20% 22,31%
Χρηματοοικονομικά έξοδα προς μικτά κέρδη
17,51% 16,96%
Ε) ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ
Ξένα προς ίδια κεφάλαια
0,92 0,30
Τραπεζικές & Χρηματοδοτικών Μισθώσεων
Υποχρεώσεις προς ίδια κεφάλαια
0,31 0,18
Τραπεζικές υποχρεώσεις προς ίδια κεφάλαια
0,29 0,15
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1/1-31/12/2022
ΔΕΙΚΤΕΣ
ΤΡΕΧΟΥΣΑ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΗ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 16
9) ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Εισαγωγικά
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συντάχθηκε κατ’ εφαρμογή των διατάξεων των
άρθρων 152 -153 ν. 4548/2018, αποτελείται δε από τις εξής ενότητες:
9.1. Παραπομπή στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και σχετικές αποκλίσεις
9.2. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
9.3. Πληροφοριακά στοιχεία του άρθρου 10 παρ.1 γ, δ, στ, η και θ της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004 σχετικά με τις
δημόσιες προσφορές εξαγοράς,
9.4. Στοιχεία για τη Γενική Συνέλευση και τα Δικαιώματα των Μετόχων,
9.5. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και τυχόν άλλων διοικητικών,
διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και επιτροπών της Εταιρείας,
9.6. Περιγραφή της πολιτικής σχετικά με την πολυμορφία που εφαρμόζεται για τα διοικητικά,
διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας,
9.7. Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Πολιτική Αποδοχών,
9.8. Πολιτική για τις Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη,
9.9. Μη χρηματοοικονομική Πληροφόρηση - Πολιτική βιωσιμότητας
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 17
9.1. Συμμόρφωση με Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 16.07.2021, ενέκρινε ομόφωνα την
εφαρμογή του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) που εκδόθηκε τον Ιούνιο 2021 και έχει
καταρτισθεί από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ). Ο εν λόγω Κώδικας
έχει καταρτιστεί από φορέα εγνωσμένου κύρους, σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 17 του ν.
4706/2020, όπως αυτός προσδιορίζεται στην υπ’ αριθμ. 2/905/03.03.2021 Απόφαση του Δ.Σ.
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Ο Κώδικας είναι δημοσιευμένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (
https://www.ekter.gr/investor-
relations/corporate-governance/policies/kodikas-etairikis-diakybernisis/) και στην ιστοσελίδα του
ΕΣΕΔ (https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed)
Περαιτέρω το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε ομόφωνα να αποκλίνει ή να μην εφαρμόσει στο
σύνολο τους ορισμένες διατάξεις του εν λόγω Κώδικα που αφορούν «Ειδικές Πρακτικές», όπως
ειδικότερα αναφέρονται στη συνέχεια, που διέπονται από την αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση»
(“Comply or Explain”). Διευκρινίζεται πάντως ότι παραλείπεται εξήγηση μη συμμόρφωσης προς
συστάσεις του Κώδικα για τις οποίες δεν απαιτείται συμμόρφωση ή τεκμηρίωση σε περίπτωση
μη συμμόρφωσης προς αυτές.
Οι «Ειδικές Πρακτικές» από την εφαρμογή των οποίων το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε να
αποκλίνει, είναι οι εξής:
Α/Α ΕΙΔΙΚΗ ΠΡΑΚΤΙΚΗ ΚΕΔ 2021 ΕΞΗΓΗΣΗ
Ειδική
Πρακτική
1.13
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον
ετησίως, ή και εκτάκτως όταν κρίνεται
σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών
μελών προκειμένου να συζητείται η
επίδοση των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις
αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν
ως de facto όργανο ή επιτροπή του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Εταιρεία αν και έχει υιοθετήσει
την εν λόγω πρακτική, δεν έλαβε
χώρα τέτοια συνεδρίαση κατά το
2022, δεδομένου ότι τα μη
εκτελεστικά μέλη εκφράζουν
ανοιχτά και αιτιολογημένα την
κριτική τους προς τα εκτελεστικά
μέλη κατά τη διάρκεια των
συνεδριάσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Ειδική
Πρακτική
1.15
Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει
Κανονισμό Λειτουργίας του, στον οποίο
περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που
συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι
διαδικασίες που ακολουθεί, λαμβάνοντας
υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο
Καταστατικό και στις υποχρεωτικές
διατάξεις του νόμου.
Δεν υφίσταται κανονισμός
λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου καθώς οι διατάξεις του
Καταστατικού της εταιρείας και οι
ρυθμίσεις της κείμενης νομοθεσίας
αξιολογούνται ως επαρκείς για την
οργάνωση και εν γένει λειτουργία
του Συμβουλίου, ενώ τα μη
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 18
Ειδική
Πρακτική
1.16
Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου συντάσσεται συμμορφούμενος
προς τις αρχές του Κώδικα ή άλλως
επεξηγώντας τις αποκλίσεις.
εκτελεστικά μέλη μπορούν να
ζητήσουν απευθείας από τον
Πρόεδρο ή/και Διευθύνοντα
Σύμβουλο της Εταιρείας να
έρχονται σε επικοινωνία με τα
στελέχη της ανώτατης διοίκησης
της Εταιρείας, κατά παρέκκλιση της
Ειδικής Πρακτικής 1.19.
Ειδική
Πρακτική
1.19
Τα μη εκτελεστικά μέλη μπορούν να
ζητούν, σύμφωνα με διαδικασία που
περιλαμβάνεται στον Κανονισμό
Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου,
να έρχονται σε επικοινωνία με τα στελέχη
της ανώτατης διοίκησης της εταιρείας,
μέσω τακτικών παρουσιάσεων από τους
επικεφαλής τομέων και υπηρεσιών.
Ειδική
Πρακτική
1.17
Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το
Διοικητικό Συμβούλιο υιοθετεί ένα
ημερολόγιο συνεδριάσεων και ένα ετήσιο
πρόγραμμα δράσης, το οποίο
αναθεωρείται ανάλογα με τις εξελίξεις και
τις ανάγκες της εταιρείας, προκειμένου να
διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη και έγκαιρη
εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς
και την εξέταση όλων των θεμάτων, επί
των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει
υιοθετήσει ημερολόγιο
συνεδριάσεων και 12μηνο
πρόγραμμα δράσης, καθόσον τα
μέλη του Συμβουλίου είναι όλοι
κάτοικοι Αθηνών και, επομένως,
είναι διαθέσιμοι για τις συνεδρίες
του Συμβουλίου, όποτε οι ανάγκες
της εταιρείας το απαιτούν ή το
επιβάλλει ο νόμος, χωρίς την
ανάγκη τήρησης προκαθορισμένου
προγράμματος.
Ειδική
Πρακτική
2.2.14
Ως προς την εκπροσώπηση των φύλων, η
πολιτική πολυμορφίας περιλαμβάνει
συγκεκριμένους ποσοτικούς στόχους
εκπροσώπησης ανά φύλο.
Η Εταιρεία εφαρμόζει μεν την
Πολιτική Καταλληλότητας για την
εκλογή και αξιολόγηση των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου, στην
οποία περιλαμβάνεται αναφορά
στην επαρκή εκπροσώπηση ανά
φύλο, εντούτοις, η εταιρεία δεν έχει
υιοθετήσει πλήρως πολιτική
ποικιλομορφίας,
συμπεριλαμβανομένης της
ισορροπίας μεταξύ των φύλων για
τα μέλη του Δ.Σ. και τα ανώτατα
διευθυντικά στελέχη της. Παρά
ταύτα, η Εταιρεία ενθαρρύνει ένα εν
γένει ασφαλές και υγιές περιβάλλον
εργασίας, χωρίς διακρίσεις,
Ειδική
Πρακτική
2.2.15
Η εταιρεία διασφαλίζει ότι τα κριτήρια
πολυμορφίας αφορούν πέρα από τα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα
ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με
συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης
ανά φύλο, καθώς και χρονοδιαγράμματα
για την επίτευξη αυτών.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 19
παρενόχληση ή αντίποινα. Όλες οι
αποφάσεις που σχετίζονται με την
απασχόληση βασίζονται στα
ατομικά προσόντα, την απόδοση
και τη συμπεριφορά των
συνεργατών. Η εταιρεία δεν κάνει
διακρίσεις και δεν επιτρέπει
παρενοχλήσεις με βάση
παράγοντες όπως η φυλή, το
χρώμα, η θρησκεία, η καταγωγή, το
φύλο, η ηλικία, η αναπηρία, η
οικογενειακή κατάσταση ή
οποιοδήποτε άλλο χαρακτηριστικό
προστατεύεται από το νόμο και
γίνεται προσπάθεια όλες οι
αποφάσεις για την απασχόληση (οι
οποίες περιλαμβάνουν αλλά δεν
περιορίζονται σε εκείνες που
αφορούν την πρόσληψη, την
προαγωγή, την κατάρτιση, τις
αμοιβές και παροχές, τις
μετακινήσεις, τα πειθαρχικά
παραπτώματα, τις απολύσεις κλπ.)
να είναι απαλλαγμένες από όποια
παράνομη διάκριση.
Ειδική
Πρακτική
2.2.21
Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο
Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά
μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε
ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior
Independent Director).
Η σύνθεση του Δ.Σ., η οποία
εξελέγη από τη Γ.Σ. της 26.02.2021,
είναι οκταμελής και περιλαμβάνει
τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη, τα οποία άπαντα
συμμετέχουν και στις Επιτροπές
Ελέγχου και Αποδοχών- Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων, που είναι αμιγώς
επιτροπές μελών του Δ.Σ. Ο
Πρόεδρος και ο Αντιπρόεδρος
επιλέγονται από το σύνολο των
μελών με απόλυτη πλειοψηφία,
κατά παρέκκλιση της Ειδικής
Πρακτικής 2.2.21, καθώς τα
ανεξάρτητα μέλη δεν επαρκούν για
την απαρτία, ενώ ο Αντιπρόεδρος
Ειδική
Πρακτική
2.2.22
Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός
Αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο
μέλος (Senior Independent Director)
ανάλογα με την περίπτωση έχει τις
ακόλουθες αρμοδιότητες: να υποστηρίζει
τον Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος
μεταξύ του Προέδρο
υ και των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 20
ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου.
είναι απλώς μη εκτελεστικό μέλος.
Η επιβάρυνσή των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών με τον
επιπλέον φόρτο του αντικειμένου
του Αντιπροέδρου Δ.Σ. δεν ήταν
επιθυμητή, ενώ ενδέχεται να
προκαλούσε κωλύματα στις
εργασίες των παραπάνω
Επιτροπών.
Ειδική
Πρακτική
2.2.23
Όταν ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικός, τότε ο
ανεξάρτητος μη εκτελεστικός αντιπρόεδρος
ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior
Independent Director) δεν αναπληρώνουν
τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά καθήκοντά
του.
Ειδική
Πρακτική
2.3.1 &
2.3.3
H εταιρεία διαθέτει πλαίσιο πλήρωσης
θέσεων και διαδοχής των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει
τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή
αντικατάστασης και να διασφαλίζεται κάθε
φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η
επίτευξη του σκοπού της εταιρείας.
Η εταιρεία δεν έχει διαμορφώσει
ειδικό πλάνο διαδοχής μετά από
αποχωρήσεις μελών του, καθότι
αφενός, τηρείται η διαδικασία του Ν.
4548/2018, αφετέρου,
διαπιστώθηκε ότι στην πράξη λόγω
αντικατάστασης των μελών του
Συμβουλίου κατόπιν παραιτήσεων,
γίνεται συχνά αντικατάσταση των
μελών, διασφαλίζοντας με αυτό τον
τρόπο την ομαλή συνέχεια της
διαχείρισης των υποθέσεων της
Εταιρείας και της λήψης
αποφάσεων.
Ειδική
Πρακτική
2.3.4
H εταιρεία διαθέτει και πλάνο διαδοχής του
Διευθύνοντος Συμβούλου.
Η εταιρεία δεν έχει διαμορφώσει
ειδικό πλάνο διαδοχής του
Διευθύνοντος Συμβούλου, καθότι
αναπληρώνεται, σε περίπτωση
απουσίας ή κωλύματος, από τον
εκτελεστικό Γενικό & Τεχνικό Δ/ντη,
διασφαλίζοντας με αυτό τον τρόπο
την ομαλή συνέχεια της διαχείρισης
των υποθέσεων της Εταιρείας και
της καθημερινής εταιρικής
λειτουργίας
Ειδική
Πρακτική
2.4.7
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
μπορεί να είναι μέλος της επιτροπής
αποδοχών, αλλά δεν μπορεί να προεδρεύει
αυτής αν δεν είναι ανεξάρτητος. Στην
περίπτωση που ο Πρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου είναι μέλος της
επιτροπής αποδοχών, δεν μπορεί να
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου δεν συμμετέχει στην
Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων, σύμφωνα με την
Ειδική Πρακτική 2.4.7, καθώς είναι
εκτελεστικό μέλος
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 21
συμμετέχει στον καθορισμό της αμοιβής
του. Το μέλος της επιτροπής που θα
οριστεί ως Πρόεδρός της θα πρέπει να έχει
υπηρετήσει στην επιτροπή ως μέλος
τουλάχιστον ένα έτος, εκτός αν η επιτροπή
δεν έχει συσταθεί ή λειτουργήσει κατά το
προηγούμενο έτος.
Ειδική
Πρακτική
2.4.10
Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει και
συνδέει την αμοιβή των εκτελεστικών
μελών με δείκτες σχετικά με θέματα ESG
και βιώσιμης ανάπτυξης που θα
μπορούσαν να προσδώσουν
μακροπρόθεσμη αξία στην εταιρεία. Στην
περίπτωση αυτή, το Διοικητικό Συμβούλιο
διασφαλίζει ότι οι δείκτες αυτοί είναι
σχετικοί και αξιόπιστοι και προωθούν την
ορθή και αποτελεσματική διαχείριση
θεμάτων ESG και βιώσιμης ανάπτυξης.
Η Εταιρεία έχει συντάξει Πολιτική
Αποδοχών και Πολιτική Βιώσιμης
Ανάπτυξης αλλά δεν έχει ακόμα
θεσπίσει δείκτες μέτρησης ESG και
επομένως δεν υπάρχει σύνδεση
των αμοιβών των εκτελεστικών
μελών του ΔΣ με σχετικούς δείκτες.
Η Εταιρεία παρακολουθεί τις
σχετικές εξελίξεις και θα προβεί στη
θέσπιση δεικτών στο μέλλον,
εφόσον προσαρμοστεί σε ένα
συνολικό πλαίσιο βιωσιμότητας
Πρακτική
2.4.13
Η ωρίμανση των δικαιωμάτων προαίρεσης
ορίζεται σε διάστημα όχι μικρότερο των
τριών (3) ετών από την ημερομηνία
χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Εταιρεία έχει μεν προβλέψει την
παροχή δικαιωμάτων προαίρεσης
και δωρεάν διάθεσής μετοχών στην
αναθεωρημένη Πολιτική Αποδοχών
της, προς το παρόν όμως δεν
έχουν χορηγηθεί τέτοια δικαιώματα.
Ειδική
Πρακτική
2.4.14
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει
την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus
που έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης
συμβατικών όρων ή ανακριβών
οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων
χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων
χρηματοοικονομικών στοιχείων, που
χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του
bonus αυτού.
Στην αναθεωρημένη Πολιτική
Αποδοχών της Εταιρείας
περιλαμβάνεται ρητή αναφορά σε
περιπτώσεις αναβολής και μη
καταβολής ή επιστροφής
μεταβλητών αποδοχών, όπως
ενδεικτικά λόγω παραπτώματος ή
επιδείνωσης της οικονομικής
κατάστασης της Εταιρείας ή μη
επίτευξης των στόχων που έχουν
τεθεί, ενώ δεν γίνεται κάποια άλλη
ρητή αναφορά στις συμβάσεις των
εκτελεστικών μελών.
Ειδική
Πρακτική
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται
από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο
Δεν έχει ορισθεί εταιρικός
γραμματέας, αλλά τα σχετικά
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 22
3.2.1
εταιρικό γραμματέα ώστε να
συμμορφώνεται με τις εσωτερικές
διαδικασίες και πολιτικές, τους σχετικούς
νόμους και κανονισμούς και να λειτουργεί
αποτελεσματικά και αποδοτικά.
βασικά καθήκοντα παρέχονται από
τη γραμματειακή δομή και τις λοιπές
υπηρεσίες της εταιρείας, στις
οποίες έχουν πρόσβαση όλα τα
μέλη του Συμβουλίου και των
επιτροπών. Εξάλλου, το μέγεθος
της Εταιρείας δεν απαιτεί διακριτή
θέση εταιρικού γραμματέα.
Ειδική
Πρακτική
3.3.13
Η εταιρεία διαμορφώνει και εφαρμόζει
πρόγραμμα α) εισαγωγικής ενημέρωσης
μετά την επιλογή και κατά την έναρξη της
θητείας των νέων μελών Διοικητικού
Συμβουλίου και β) συνεχούς ενημέρωσης
και επιμόρφωσης των μελών σε θέματα
που αφορούν στην εταιρεία.
Η Εταιρεία αποκλίνει ουσιαστικά ως
προς το σημεία (α) καθώς δεν έχει
θεσπιστεί η δημιουργία ειδικών
προγραμμάτων εισαγωγικής
ενημέρωσης για τα νέα μέλη του
ΔΣ, γιατί προτείνονται προς εκλογή
άτομα με ικανή και αποδεδειγμένη
εμπειρία στις διοικητικές και
λειτουργικές ανάγκες της εταιρείας
και με επαρκείς διοικητικές
ικανότητες και γνώσεις, εξάλλου για
οποιοδήποτε θέμα προκύπτει
γίνεται εκτενής συζήτηση στις
συνεδριάσεις του Συμβουλίου.
Επιπλέον παρέχεται η δυνατότητα
πρόσληψης εξωτερικών
συμβούλων για την παροχή κάθε
αναγκαίας υποστήριξης και
ενημέρωσης. Η Εταιρεία όμως έχει
υιοθετήσει Πολιτική Εκπαίδευσης
στην οποία περιλαμβάνονται
ενδεικτικοί τρόποι εκπαίδευσης
καθώς και σχεδιασμός και
υλοποίηση της.
Ειδική
Πρακτική
3.3.14
Οι πρόεδροι των επιτροπών του
Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνοι για
την οργάνωση της αξιολόγησης των
επιτροπών τους.
Σύμφωνα με τη διαδικασία
αξιολόγησης των μελών Διοικητικού
Συμβουλίου, η Επιτροπή
Αποδοχών αξιολογεί όλα τα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου,
συμπεριλαμβανομένων των μελών
της Επιτροπής Ελέγχου.
Η Εταιρεία πέραν των απαιτήσεων του νόμου και του Κώδικα (με τις αποκλίσεις της παρούσας
δήλωσης που αναφέρονται ανωτέρω) δεν έχει υιοθετήσει άλλες πρακτικές.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 23
Οι εφαρμοζόμενες αρχές και πρακτικές από την Εταιρεία αποτυπώνονται στο Καταστατικό,
στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, στην Πολιτική Αποδοχών, στον Κώδικα Ηθικής Και
Δεοντολογίας και, εφόσον κατά περίπτωση κρίνεται σκόπιμο, σε άλλους κανονισμούς ή
πολιτικές της Εταιρείας που ρυθμίζουν τις επιμέρους λειτουργίες της.
Ο επικαιροποιημένος Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας εγκρίθηκε κατά τη
συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 2.2.2022, σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του
άρθρου 14 του Ν. 4706/2020, προκειμένου να ανταποκρίνεται στο μέγεθος, τη φύση, το εύρος
και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Οι βασικοί στόχοι του Κανονισμού
είναι:
• ο καθορισμός των βασικών αρχών λειτουργίας της Εταιρείας,
• η διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας με τις νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις, οι οποίες
ρυθμίζουν την οργάνωση, τη λειτουργία και τις δραστηριότητές της,
• η διασφάλιση της διαφάνειας, αρτιότητας, λειτουργικότητας και αποτελεσματικότητας του
υφιστάμενου συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης και εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας,
• η δημιουργία οργάνων διοίκησης με σαφείς ρόλους, που εξισορροπούν τα προσόντα και την
εμπειρία των στελεχών με τις απαιτήσεις, τη φύση και το εύρος των εταιρικών
δραστηριοτήτων,
• ο έλεγχος του τρόπου λήψης αποφάσεων των διαχειριστικών οργάνων,
• η ανάπτυξη συγκεκριμένων εταιρικών διαδικασιών που απεικονίζουν τον τρόπο καθημερινής
εργασίας και διασφάλιση ενός αποτελεσματικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου,
• η ικανοποίηση των αναγκών για ορθή, έγκαιρη και επαρκή παροχή πληροφοριών στο
επενδυτικό κοινό σχετικά με την πορεία της επιχείρησης,
• η ευαισθητοποίηση σε θέματα κοινωνικής ευθύνης.
Το Καταστατικό της Εταιρείας, ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας, οι Πολιτικές Αποδοχών
και Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου, οι Κανονισμοί Λειτουργίας των Επιτροπών της
Εταιρείας και ο Κώδικας Ηθικής και Δεοντολογίας είναι αναρτημένα στον ιστότοπο της εταιρείας:
https://www.ekter.gr/investor-relations/corporate-governance/board-of-directors/
.
9.2. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η Εταιρεία διαθέτει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος επικαιροποιήθηκε το 2022 και
εγκρίθηκε δυνάμει της από 2/2/2022 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, προκειμένου να
αντικατοπτρισθούν αλλαγές στις πολιτικές και διαδικασίες που υιοθετεί η Εταιρεία. Ο
Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας διαθέτει το ελάχιστο περιεχόμενο που
περιγράφεται στο άρθρο 14 του Ν.4706/2020, και είναι σύμφωνος με τη παρούσα δήλωση
εταιρικής διακυβέρνησης και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει και
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 24
εφαρμόζει η Εταιρεία.
Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης που έχει ως αντικείμενο την θέσπιση
και εφαρμογή κατάλληλων και επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών, ώστε να
επιτυγχάνεται η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας με το εκάστοτε ισχύον
νομοθετικό πλαίσιο. Κατά τη θέσπιση των σχετικών πολιτικών και διαδικασιών, αξιολογούνται η
πολυπλοκότητα και η φύση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων της
ανάπτυξης και της προώθησης των νέων προϊόντων και των επιχειρηματικών πρακτικών. Ο
σκοπός της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι (α) να διασφαλίζει τον έλεγχο, εποπτεία
και τη συμμόρφωση της Εταιρείας με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που τη διέπει, (β)
να αντιμετωπίζει τις επιπτώσεις τυχόν μη συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό
πλαίσιο, τις εσωτερικές πολιτικές, κανονισμούς και διαδικασίες που εμπίπτουν στις
αρμοδιότητες της ΜΚΣ, και (γ) να υποστηρίζει το έργο του Διοικητικού Συμβουλίου, των
επιτροπών του και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει εποπτικό ρόλο της Μονάδας Κανονιστικής
Συμμόρφωσης, με γραμμή αναφοράς στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας μέσω του
Αντιπροέδρου (μη εκτελεστικού), αναφορικά με τη διαδικασία παρακολούθησης της
συμμόρφωσης με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τους εσωτερικούς
κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας. Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής
Συμμόρφωσης έχει πρόσβαση σε όλες τις απαραίτητες πηγές πληροφόρησης, έχει επαρκείς
γνώσεις και εμπειρία και καταρτίζει και επιβλέπει την εφαρμογή του ετήσιου σχεδίου δράσης
κανονιστικής συμμόρφωσης της Εταιρείας το οποίο εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου.
Επίσης, η Μονάδα τηρεί και επικαιροποιεί μητρώο νόμων και κανονισμών που διέπουν τη
λειτουργία και τις δραστηριότητές της και ετοιμάζει ετήσιες εκθέσεις προς το Διοικητικό
Συμβούλιο και την Επιτροπή Ελέγχου ως προς τα πεπραγμένα της χρήσης.
H Εταιρεία έχει εισαγάγει Πολιτική Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
αντικείμενο της οποίας αποτελεί η επάρκεια του συστήματος εσωτερικού ελέγχου το οποίο
περιλαμβάνει το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών,
συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής
συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί
στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία τους.
Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, που συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα
εντός της Εταιρείας, με σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των
πολιτικών της Εταιρείας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της. Ο διορισμός
των Εσωτερικών Ελεγκτών γίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και ο Εσωτερικός Ελεγκτής
αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου και στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου οφείλει να συμμορφώνεται με την ισχύουσα νομοθεσία περί
Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ν. 4706/2020 όπως ισχύει), την απόφαση 5/204/14.11.2000, την
απόφαση 1/891/30.06.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (όπως ισχύουν), την εγκύκλιο
1302/28.4.2017 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς,
τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική
Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου, τον Κώδικα Ηθικής του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών
(Code of Ethics, The Institute of Internal Auditors), τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 25
Διακυβέρνησης για Εισηγμένες που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία καθώς και τον Εσωτερικό
Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο και η διοίκηση της Εταιρείας οφείλουν να παρέχουν στους εσωτερικούς
ελεγκτές όλα τα απαραίτητα μέσα που θα διευκολύνουν την άσκηση κατάλληλου και αποδοτικού
εσωτερικού ελέγχου. Κατά την άσκηση των καθηκόντων τους οι εσωτερικοί ελεγκτές δικαιούνται
να λάβουν γνώση οποιουδήποτε βιβλίου, εγγράφου, αρχείου, τραπεζικού λογαριασμού και
χαρτοφυλακίου της Εταιρείας και να έχουν πρόσβαση σε οποιαδήποτε υπηρεσία της Εταιρείας.
Το ΣΕΕ αποτελείται από πέντε (5) βασικά αντικείμενα: (α) το περιβάλλον ελέγχου, (β) την
διαχείριση κινδύνων, (γ) τις δικλείδες ασφαλείας, (δ) το σύστημα πληροφόρησης και
επικοινωνίας, και (ε) την παρακολούθηση.
Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment)
Το Περιβάλλον Ελέγχου αποτελείται από το σύνολο των δομών, των πολιτικών και των
διαδικασιών που παρέχουν τη βάση για την ανάπτυξη ενός αποτελεσματικού ΣΕΕ καθώς
παρέχει το πλαίσιο και τη δομή για την επίτευξη των θεμελιωδών αντικειμενικών σκοπών του
ΣΕΕ. Το Περιβάλλον Ελέγχου είναι ουσιαστικά το άθροισμα πολλών επιμέρους στοιχείων που
καθορίζουν τη συνολική οργάνωση και τον τρόπο διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρείας. Η
επισκόπηση του Περιβάλλοντος Ελέγχου περιλαμβάνει ιδίως τα ακόλουθα:
(α) Ακεραιότητα, Ηθικές Αξίες & Συμπεριφορά Διοίκησης,
(β) Οργανωτική Δομή,
(γ) Διοικητικό Συμβούλιο,
(δ) Εταιρική Ευθύνη, και
(ε) Ανθρώπινο Δυναμικό.
Διαχείριση Κινδύνων (Risk Management)
Συμπεριλαμβάνει, την επισκόπηση της διαδικασίας αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων
(risk assessment), τις διαδικασίες διαχείρισης και απόκρισης της Εταιρείας σε αυτούς (risk
response) και τις διαδικασίες παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων (risk monitoring).
Ειδικότερα, επισκοπείται:
• ο ρόλος και η λειτουργία της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων (εφόσον υφίσταται) ή
άλλου Οργάνου της Εταιρείας με αντίστοιχες αρμοδιότητες,
• το έργο και οι αρμοδιότητες της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, εφόσον υφίσταται και
σε αντίθετη περίπτωση, της υπηρεσίας ή του προσωπικού στο οποίο έχουν ανατεθεί οι εν λόγω
αρμοδιότητες, και
• η ύπαρξη κατάλληλων και αποτελεσματικών πολιτικών, διαδικασιών και εργαλείων
(όπως για παράδειγμα η τήρηση αρχείων κινδύνου – “risk registers”) προσδιορισμού,
ανάλυσης, ελέγχου, διαχείρισης και παρακολούθησης κάθε μορφής κινδύνου που ενέχει η
λειτουργία της Εταιρείας.
Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities)
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 26
Συμπεριλαμβάνει την επισκόπηση των μηχανισμών ελέγχου των κρίσιμων δικλείδων
ασφαλείας, με έμφαση στις δικλείδες ασφαλείας που σχετίζονται με θέματα σύγκρουσης
συμφερόντων, διαχωρισμό καθηκόντων, διακυβέρνηση και ασφάλεια των Πληροφοριακών
Συστημάτων.
Σύστημα Πληροφόρησης & Επικοινωνίας (Information & Communication)
Αφορά την επισκόπηση της διαδικασίας ανάπτυξης της χρηματοοικονομικής,
συμπεριλαμβανομένων των εκθέσεων ελεγκτικών μηχανισμών (π.χ. Εποπτικών, Ρυθμιστικών
και Κανονιστικών Αρχών, Ορκωτών ελεγκτών κ.λπ.) και μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
(π.χ. την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, τα περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα, το
σεβασμό των δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς, τα θέματα
σχετικά με τη δωροδοκία, όπως προβλέπονται από το άρθρο 151 Ν.4548/2018) καθώς και την
επισκόπηση των διαδικασιών κρίσιμης εσωτερικής και εξωτερικής επικοινωνίας της Εταιρείας.
Η Εταιρεία διαθέτει, σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της, κατάλληλα κανάλια εσωτερικής
και εξωτερικής επικοινωνίας, όπως επικοινωνίας με τα μέλη του ΔΣ, τους μετόχους και τους
επενδυτές, επικοινωνίας με τις υφιστάμενες Επιτροπές της Εταιρείας, καταγγελίας
πληροφοριών (whistleblowing) και επικοινωνίας με τις Εποπτικές Αρχές.
Παρακολούθηση (Monitoring)
Αφορά την επισκόπηση δομών και μηχανισμών της Εταιρείας που έχουν επιφορτισθεί με την
διαρκή αξιολόγηση στοιχείων του ΣΕΕ και την αναφορά ευρημάτων προς διόρθωση ή βελτίωση.
Ειδικότερα, επισκοπούνται η λειτουργία των ακόλουθων δομών και μηχανισμών:
(α) της Επιτροπής Ελέγχου,
(β) της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και
(γ) της Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Η περιοδική αξιολόγηση του ΣΕΕ διενεργείται ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της
χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, της διαχείρισης
κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης, του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης, των
μηχανισμών διασφάλισης ποιότητας, των μηχανισμών εταιρικής διακυβέρνησης και της τήρησης
των δεσμεύσεων που περιλαμβάνονται σε ενημερωτικά δελτία και επιχειρηματικά σχέδια της
Εταιρείας σχετικά με τη χρήση κεφαλαίων που αντλήθηκαν από την ρυθμιζόμενη αγορά.
Η εποπτεία του ΣΕΕ γίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου και τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τα άρθρα 15 και 16 του Ν. 4706/2020,
τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και
τον Κανονισμό Εσωτερικού Ελέγχου. Οι εσωτερικοί ελεγκτές εκτελούν τα καθήκοντά τους
σύμφωνα με τον ως άνω Κανονισμό Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τον Κώδικα Δεοντολογίας
της Εταιρείας και εφαρμόζουν τις αρχές της.
Όσον αφορά στην κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία έχει επενδύσει
στην αγορά μηχανογραφικών συστημάτων, που αναπτύσσει και συντηρεί με βάση τις ανάγκες
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 27
της. Μέσα από σειρά δικλείδων ασφαλείας εξασφαλίζουν την ορθή απεικόνιση των οικονομικών
μεγεθών για τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία διέπεται από την Πολιτική
Διαχείρισης Κινδύνων. Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων είναι αρμόδιος για να επιβλέπει την
κατάλληλη εφαρμογή της Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων και των επιμέρους πολιτικών
σχετικών με τους κινδύνους σε όλη την Εταιρεία και αναπτύσσει και χρησιμοποιεί κατάλληλες
μεθοδολογίες για όλους τους κινδύνους που σχετίζονται με τις δραστηριότητες της Εταιρείας
συμπεριλαμβανομένων μοντέλων για τον προσδιορισμό, αξιολόγηση, παρακολούθηση, έλεγχο,
αναφορά και πρόβλεψη αυτών των κινδύνων.
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων επικοινωνεί, ενημερώνει και προτείνει στο Διοικητικό
Συμβούλιο κατάλληλες τεχνικές για την διατήρηση των κινδύνων εντός αποδεκτών ορίων,
συστήνει οποιεσδήποτε διορθωτικές ενέργειες στον Διευθύνοντα Σύμβουλο όπου απαιτείται και
συντάσσει εκθέσεις για να ενημερώσει το Διοικητικό Συμβούλιο επί ζητημάτων που άπτονται της
Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων, τουλάχιστον κάθε εξάμηνο σε συνεργασία με την Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου.
Η εκλεγμένη εταιρεία «ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΑΞΗ ΙΚΕ» για τον έλεγχο χρήσης 2022, δεν παρείχε κατά
τη διάρκεια της χρήσης ούτε έχει παράσχει άλλες μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία. Σε
περίπτωση που πρόκειται να παρασχεθούν μη ελεγκτικές υπηρεσίες από τους νόμιμους
ελεγκτές της Εταιρείας, ζητείται πρώτα η θετική εισήγηση της Επιτροπής Ελέγχου.
Ο Εσωτερικός Έλεγχος αποτελεί ένα από τα τρία τμήματα του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου (ΣΕΕ) μαζί με τη Διαχείριση Κινδύνων και την Κανονιστική Συμμόρφωση. Σκοπός του
εσωτερικού ελεγκτή είναι η συνεχής παρακολούθηση της λειτουργίας της Εταιρείας έτσι ώστε να
αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των σημείων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας,
καθώς και για την πρόληψη και διαχείριση των κινδύνων που συνδέονται με την λειτουργία της.
Στόχος είναι να εξασφαλιστεί η σύννομη λειτουργία της Εταιρείας, η τήρηση των διαδικασιών και
των κατευθυντήριων γραμμών της Διοίκησης, η διαφύλαξη των περιουσιακών στοιχείων της
καθώς και η δυνατότητα έγκαιρης ανάληψης διορθωτικής δράσης για την πρόληψη ή καταστολή
ενεργειών που είναι δυνατόν να εκθέσουν σε κίνδυνο τη λειτουργία της.
Η Εταιρεία και οι επιχειρήσεις του Ομίλου εκτίθενται στους συνήθεις χρηματοοικονομικούς
κινδύνους που διέπουν τη λειτουργία ομοειδών επιχειρήσεων, όπως κίνδυνοι αγοράς,
συναλλαγματικοί, πιστωτικοί, ρευστότητας, ταμειακών ροών και κίνδυνοι εύλογης αξίας από
μεταβολές επιτοκίων. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει γραπτές οδηγίες και κατευθύνσεις για τη
γενική διαχείριση των κινδύνων, καθώς και ειδικές οδηγίες για τη διαχείριση συγκεκριμένων
κινδύνων, και κυρίως τον κίνδυνο ρευστότητας.
Η Αξιολόγηση Κινδύνων (Risk Assessment) αποτελεί μία συνεχή διεργασία όσον αφορά την
αναγνώριση, ανάλυση, αποτίμηση και την αντιμετώπιση των επιχειρηματικών κινδύνων, με
στόχο τη λήψη βέλτιστων αποφάσεων από τα αρμόδια όργανα της Εταιρείας για τη διαχείριση
και αντιμετώπισή τους και την παρακολούθηση υλοποίησης των σχετικών μέτρων. Αφού
αναγνωριστούν οι κίνδυνοι που χρήζουν διαχείρισης, ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο οι
κατάλληλες διαδικασίες για να διασφαλιστεί ότι θα εξαλειφθούν οι εν λόγω κίνδυνοι ή θα μειωθεί
η πιθανότητα εμφάνισης τους ή, έστω, ότι θα υπάρξει μετριασμός των επιπτώσεων.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 28
Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων (ΥΔΚ) έχει ως αντικείμενο το συστηματικό εντοπισμό,
ανάλυση και αξιολόγηση των σχετικών κινδύνων, συγκεντρώνει τις πληροφορίες που
σχετίζονται με τους κινδύνους και τις αντίστοιχες ευκαιρίες, και αναφέρεται στο Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας, μέσω του Διευθύνοντος Συμβούλου, για τη λήψη αποφάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει σε διαρκή βάση και αξιολογεί την εταιρική στρατηγική, τους
κύριους επιχειρηματικούς κινδύνους για την Εταιρεία, καθώς και το Σύστημα Εσωτερικού
Ελέγχου της. Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων παρακολουθείται, ελέγχεται και αξιολογείται από
τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, ενώ η αξιολόγηση της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
πραγματοποιείται από ανεξάρτητο πρόσωπο που διαθέτει αποδεδειγμένη σχετική
επαγγελματική εμπειρία, σύμφωνα με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές (ενδεικτικά τα Διεθνή
Ελεγκτικά Πρότυπα, το Πλαίσιο των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων για τον Εσωτερικό
Έλεγχο και του Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO), που πληροί
επίσης τις προϋποθέσεις της απόφασης 1/891/30.9.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Περιοδική Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ)
Η Εταιρεία, σύμφωνα με την απόφαση 1/891/30.09.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τις
εξειδικεύσεις του άρθρου 14 (παρ. 3 και 4) του ν. 4706/2020 όπως ισχύουν, καθώς και την
Πολιτική Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, προέβη σε διαδικασία
αξιολόγησης ελεγκτικών εταιρειών με σκοπό την ανάθεση του έργου της αξιολόγησης του ΣΕΕ.
Βάσει αυτής το Διοικητικό Συμβούλιο ανέθεσε στην «BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.» (BDO) το
έργο της αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) με ημερομηνία αναφοράς
την 31.12.2022.
Η BDO επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας
Επαγγελματιών Ελεγκτών του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών όπως
έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις του Κανονισμού ΕΕ
537/2014 και του Ν. 4449/2017.
Ανεξάρτητος Αξιολογητής ορίστηκε ο κύριος Ιωάννης Κλιάφας, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής με
ΑΜ/ΣΟΕΛ 41571.
Η BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. διεξήγαγε το έργο της αξιολόγησης βάσει του ν. 4706/2020 και
τις εξειδικεύσεις του άρθρου 14 (παρ. 3 και 4), της απόφασης 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού
Συμβουλίου της ΕΚ και σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000.
Σκοπός του έργου ήταν η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της
Εταιρείας με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022.
Οι αξιολογητές συγκέντρωσαν κατάλληλα κι επαρκή τεκμήρια με σκοπό την διαμόρφωση
γνώμης η οποία συμπεριλαμβάνεται στην Έκθεση Αξιολόγησης της 30/3/2023. Η γνώμη τους
συνοψίζεται ως ακολούθως:
«βάσει των τεκμηρίων που συλλέχθηκαν σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και
αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας δεν διαπιστώσαμε ουσιώδη αδυναμία του ΣΕΕ».
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 29
9.3. Πληροφοριακά στοιχεία του άρθρου 10 παρ.1 γ, δ, στ, η και θ της Οδηγίας
2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004
σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς
Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι εταιρείες που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1
δημοσιεύουν αναλυτικές πληροφορίες ως προς τα εξής:
α) διάρθρωση του κεφαλαίου τους, συμπεριλαμβανομένων των τίτλων που δεν είναι
εισηγμένοι προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά κράτους μέλους και, κατά περίπτωση,
ένδειξη των διαφόρων κατηγοριών μετοχών με τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που
συνδέονται με κάθε κατηγορία μετοχών και το ποσοστό του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου
που αντιπροσωπεύουν,
β) όλους τους περιορισμούς στη μεταβίβαση τίτλων, όπως τους περιορισμούς στην κατοχή
τίτλων ή την υποχρέωση λήψης έγκρισης από την εταιρεία ή από άλλους κατόχους τίτλων, με
την επιφύλαξη του άρθρου 46 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,
γ) τις σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές (συμπεριλαμβανομένων εμμέσων
συμμετοχών μέσω πυραμιδικών διαρθρώσεων ή αλληλοσυμμετοχής) κατά την έννοια του
άρθρου 85 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,
δ) τους κατόχους κάθε είδους τίτλων που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και
περιγραφή των εν λόγω δικαιωμάτων,
ε) τον μηχανισμό ελέγχου που τυχόν προβλέπεται σε ένα σύστημα συμμετοχής των
εργαζομένων, εφόσον τα δικαιώματα ελέγχου δεν ασκούνται άμεσα από τους εργαζόμενους,
στ) τους κάθε είδους περιορισμούς στο δικαίωμα ψήφου, όπως τους περιορισμούς των
δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, τις προθεσμίες
άσκησης των δικαιωμάτων ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της Εταιρίας, τα
χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των
τίτλων,
ζ) τις συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στην Εταιρία και δύνανται να
συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση τίτλων ή/και στα δικαιώματα ψήφου, κατά την
έννοια της οδηγίας 2001/34/ΕΚ,
η) τους κανόνες όσον αφορά τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του συμβουλίου
καθώς και όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού,
θ) τις εξουσίες των μελών του συμβουλίου, ιδίως όσον αφορά τη δυνατότητα έκδοσης ή
επαναγοράς μετοχών,
ι) κάθε σημαντική συμφωνία στην οποία συμμετέχει η Εταιρία και η οποία αρχίζει να
ισχύει, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρίας κατόπιν
δημόσιας προσφοράς εξαγοράς και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής, εκτός εάν, ως εκ
της φύσεώς της, η κοινολόγησή της θα προκαλούσε σοβαρή ζημία στην Εταιρία. Η εξαίρεση
αυτή δεν ισχύει όταν η εταιρεία είναι ρητά υποχρεωμένη να κοινολογεί παρόμοιες πληροφορίες
βάσει άλλων νομικών απαιτήσεων,
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 30
ια) κάθε συμφωνία που έχει συνάψει η εταιρεία με τα μέλη του συμβουλίου της ή του
προσωπικού της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης
χωρίς βάσιμο λόγο ή εάν τερματισθεί η απασχόλησή τους εξαιτίας της δημόσιας προσφοράς
εξαγοράς.»
Σχετικά με τα στοιχεία γ, δ, στ, η και θ της παρ. 1 του άρθρου 10 η Εταιρεία δηλώνει τα
ακόλουθα:
(i) ως προς το σημείο γ΄: κατά την 31.12.2022 οι κατωτέρω μέτοχοι κατείχαν ποσοστό
μεγαλύτερο από 5% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. :
- ΝΙΚΙΑΣ Α.Ε., άμεσο ποσοστό 12,565%
- ΠΟΛΥΚΡΑΤΗΣ ΑΕ, άμεσο ποσοστό 14,768%
- Παπαγεωργίου Άγγελος, άμεσο ποσοστό 8,462%,
(ii) ως προς το σημείο δ΄: δεν υπάρχουν κάτοχοι οποιουδήποτε είδους τίτλων που
παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου,
(iii) ως προς το σημείο στ΄: δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί
του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της. Η διεξαγωγή των Γενικών
Συνελεύσεων των μετόχων της εταιρείας ρυθμίζονται από τις σχετικές διατάξεις του Ν.
4548/2018 όπως εκάστοτε ισχύει,
(iv) ως προς το σημείο η΄: οι κανόνες που προβλέπονται από το καταστατικό της εταιρείας
σχετικά με τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού της Συμβουλίου καθώς
και τις τροποποιήσεις του καταστατικού, δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν.
4548/2018,
(v) ως προς το σημείο θ΄: δεν υφίστανται ειδικές εξουσίες των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου αναφορικά με έκδοση ή την επαναγορά μετοχών.
9.4. Στοιχεία για τη Γενική Συνέλευση και τα Δικαιώματα των Μετόχων
9.4.1. Σύγκληση – Συνεδριάσεις - Αρμοδιότητες
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και δικαιούται να
αποφασίζει γενικά για κάθε εταιρική υπόθεση. Σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018 και το
Καταστατικό, η Γενική Συνέλευση αποφασίζει κατ’ αποκλειστική αρμοδιότητα για:
α) τις τροποποιήσεις του καταστατικού,
β) την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και ελεγκτών,
γ) την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας,
δ) τη διάθεση των ετησίων κερδών,
ε) συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της
Εταιρείας, και
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 31
στ) τον διορισμό εκκαθαριστών.
Τα θέματα της πρόσκλησης, συγκρότησης σε σώμα και διεξαγωγής των Γενικών Συνελεύσεων
των μετόχων της Εταιρείας ρυθμίζονται από τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018.
Σύμφωνα με το Καταστατικό, ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και σε περίπτωση
κωλύματός του, ο αναπληρωτής του και σε περίπτωση κωλύματος αυτού, ο πρεσβύτερος των
παρόντων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προεδρεύει προσωρινά στη Γενική Συνέλευση
των μετόχων και εκλέγει από τους παρευρισκόμενους μετόχους το Γραμματέα μέχρι να
επικυρωθεί από τη Γενική Συνέλευση ο κατάλογος των μετόχων που δικαιούνται να
συμμετάσχουν στη Γενική Συνέλευση η οποία εκλέγει το οριστικό προεδρείο που αποτελείται
από τον Πρόεδρο και ένα Γραμματέα που εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη.
Στις Γενικές Συνελεύσεις παρευρίσκονται ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο
Αντιπρόεδρος, ο Εσωτερικός Ελεγκτής και ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής για την παροχή
πληρέστερης ενημέρωσης και εξηγήσεων επί των θεμάτων αρμοδιότητάς τους προς τους
παρευρισκόμενους μετόχους, εφόσον ζητηθούν, ενώ παρέχεται επαρκής χρόνος για την
υποβολή ερωτήσεων.
Αναφορικά με την ενημέρωση των μετόχων και του επενδυτικού κοινού ως προς τις αποφάσεις
των Γενικών Συνελεύσεων, καθώς επίσης και ως προς οποιοδήποτε εταιρικό γεγονός το οποίο
σύμφωνα με τον Κανονισμό του Χρηματιστηρίου Αθηνών και το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη
συμπεριφορά των εισηγμένων εταιρειών πρέπει να γνωστοποιηθεί, η Εταιρεία προβαίνει άμεσα
σε ανακοίνωση στην Ελληνική γλώσσα. Η ιδιοκτησιακή διάρθρωση της Εταιρείας και το μέγεθός
της δεν επιβάλλουν τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών για τις Γενικές Συνελεύσεις και στην
αγγλική γλώσσα.
9.4.2. Δικαιώματα Μετόχων & τρόπος άσκησης
Η Εταιρεία έχει εκδώσει κοινές ονομαστικές μετοχές εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο Χ.Α.
και καταχωρημένες σε άυλη μορφή στα αρχεία του Σ.Α.Τ. Δεν υφίστανται ειδικά δικαιώματα
υπέρ συγκεκριμένων μετόχων.
Η κτήση μετοχών της Εταιρείας συνεπάγεται αυτοδικαίως την αποδοχή του Καταστατικού της
και των νόμιμων αποφάσεων των αρμόδιων οργάνων της.
Κάθε μετοχή παρέχει δικαιώματα ανάλογα προς το εξ αυτής αντιπροσωπευόμενο ποσοστό του
μετοχικού κεφαλαίου. Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται αντίστοιχα στην ονομαστική αξία των
μετοχών που κατέχουν. Σε περίπτωση συγκυριότητας σε μετοχή, τα δικαιώματα των συγκυριών
ασκούνται μόνο από κοινό εκπρόσωπο αυτών. Οι συγκύριοι ευθύνονται αλληλέγγυα και εις
ολόκληρο για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που απορρέουν από την κοινή μετοχή.
Κάθε μετοχή της Εταιρείας ενσωματώνει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που
καθορίζονται από τον Ν. 4548/2018 και το Καταστατικό της, και ειδικότερα:
• το δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση,
• το δικαίωμα επί του μερίσματος από τα κέρδη της Εταιρείας,
• το δικαίωμα στο προϊόν της εκκαθάρισης ή, αντίστοιχα, της απόσβεσης κεφαλαίου που
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 32
αντιστοιχεί στη μετοχή, εφόσον αυτό αποφασισθεί από τη Γενική Συνέλευση. Η Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας διατηρεί όλα τα δικαιώματά της κατά τη διάρκεια της
εκκαθάρισης,
• το δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας που
πραγματοποιείται με μετρητά και έκδοση νέων μετοχών, καθώς και το δικαίωμα προτίμησης σε
κάθε έκδοση μετατρέψιμων ομολογιών, εφόσον δεν αποφασίσει διαφορετικά η Γενική
Συνέλευση που εγκρίνει την αύξηση,
• το δικαίωμα λήψης αντιγράφου των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των
ορκωτών ελεγκτών και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,
• τα δικαιώματα των μετόχων της μειοψηφίας που αναφέρονται κατωτέρω.
Δεν παρέχεται από το Καταστατικό η δυνατότητα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση και
άσκησης δικαιώματος ψήφου με ηλεκτρονικά μέσα ή δι’ αλληλογραφίας, και επίσης δεν υπάρχει
καταστατική πρόβλεψη που να επιτρέπει κοινοποίηση του διορισμού και της ανάκλησης
αντιπροσώπου με ηλεκτρονικά μέσα.
Πριν από κάθε Γενική Συνέλευση, οι πληροφορίες των παρ. 3, 4 και 5 αρ. 123 Ν. 4548/2018,
συμπεριλαμβανομένων των προσκλήσεων των Γενικών Συνελεύσεων, της διαδικασίας για την
άσκηση δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου, των εντύπων διορισμού και ανάκλησης
αντιπροσώπου, των σχεδίων αποφάσεων για τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, καθώς και
πληρέστερες πληροφορίες σχετικά με την άσκηση των δικαιωμάτων μειοψηφίας του άρθρου
141 Ν. 4548/2018 είναι διαθέσιμα σε έγχαρτη μορφή στο Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων της
Εταιρείας (Νίκης 15, Αθήνα 10557), από όπου οι μέτοχοι μπορούν να λαμβάνουν αντίγραφα.
Επίσης, όλα τα ανωτέρω έγγραφα, ο συνολικός αριθμός των υφιστάμενων μετοχών και
δικαιωμάτων ψήφου είναι διαθέσιμα σε ηλεκτρονική μορφή στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
(www.ekter.gr).
9.4.3. Δικαιώματα Μειοψηφίας
Παρέχονται τα δικαιώματα μειοψηφίας που προβλέπονται στο άρθρο 141 Ν. 4548/2018:
Μέτοχοι που κατέχουν το 1/20 του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου
δικαιούνται να προβούν στα ακόλουθα αιτήματα και η Εταιρεία υποχρεούται να τα ικανοποιήσει
(υπό τις οριζόμενες στο νόμο προϋποθέσεις):
• Αίτημα προς το Δ.Σ. της Εταιρείας για τη σύγκληση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων.
• Αίτημα προς το Δ.Σ. της Εταιρείας για την εγγραφή πρόσθετου θέματος στην ημερήσια
διάταξη γενικής συνελεύσεως, που έχει ήδη συγκληθεί.
• Αίτημα προς το Δ.Σ. της Εταιρείας με σχέδια των αποφάσεων για θέματα που
περιλαμβάνονται στην αρχική ή την τυχόν αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη γενικής
συνέλευσης.
• Αίτημα προς τον Πρόεδρο της Γενικής Συνέλευσης για την αναβολή για μία μόνο φορά
λήψης αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 33
• Αίτημα όπως η λήψη απόφασης για οποιοδήποτε θέμα της ημερήσιας διάταξης της Γενικής
Συνέλευσης γίνει με ονομαστική κλήση.
• Αίτημα ελέγχου της Εταιρείας από το αρμόδιο δικαστήριο της περιφέρειας στην οποία αυτή
εδρεύει.
• Αίτημα προς το Δ.Σ. να ανακοινώσει σε επικείμενη τακτική Γενική Συνέλευση τα ποσά που,
κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους
διευθυντές της Εταιρείας καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε
αιτία ή σύμβαση της Εταιρείας με αυτούς.
Μέτοχοι που κατέχουν το 1/10 του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου
δικαιούνται να ζητήσουν από το Δ.Σ. να παρασχεθούν στην επικείμενη τακτική Γενική
Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή
κατάσταση της Εταιρείας
Μέτοχοι που κατέχουν το 1/20 τουλάχιστον του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων
ψήφου δικαιούνται να ζητήσουν από το δικαστήριο τον έλεγχο της Εταιρείας, αν
πιθανολογούνται πράξεις που παραβιάζουν διατάξεις του νόμου ή του καταστατικού της
Εταιρείας ή αποφάσεις Γενικής Συνέλευσης.
Μέτοχοι που κατέχουν το 1/5 του μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου δικαιούνται
να ζητήσουν από το δικαστήριο τον έλεγχο της Εταιρείας, εφόσον από την όλη πορεία των
εταιρικών υποθέσεων, αλλά και με βάση συγκεκριμένες ενδείξεις, καθίσταται πιστευτό ότι η
διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή
διαχείριση.
Μέτοχοι οι οποίοι εκπροσωπούν τα δύο εκατοστά (2/100) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου μπορεί να ζητήσουν από το δικαστήριο την ακύρωση απόφασης της Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων, η οποία ελήφθη χωρίς να παρασχεθούν οφειλόμενες πληροφορίες
που ζητήθηκαν από μετόχους κατ’ ενάσκηση δικαιώματος μειοψηφίας ή κατά κατάχρηση
εξουσίας της πλειοψηφίας.
Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου
δύνανται να ζητήσουν από το Διοικητικό Συμβούλιο ή τους εκκαθαριστές της Εταιρείας να
ασκηθούν όλες οι αξιώσεις της Εταιρείας κατά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που
απορρέουν από τη διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων.
Μέτοχοι οι οποίοι εκπροσωπούν το ένα τρίτο (1/3) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου
μπορούν να ζητήσουν από το αρμόδιο δικαστήριο τη λύση της, εάν υφίσταται προς τούτο
σπουδαίος λόγος, που, κατά τρόπο προφανή, καθιστά τη συνέχισή της αδύνατη.
Οποιοσδήποτε μέτοχος δύναται να ζητήσει από το Διοικητικό Συμβούλιο να παρέχει σε
επικείμενη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της
Εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι χρήσιμες για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της
Ημερησίας Διατάξεως.
Οποιοσδήποτε μέτοχος δύναται να ζητήσει από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατά πάντα χρόνο,
πληροφορίες για το ύψος του κεφαλαίου της Εταιρείας, τις κατηγορίες των μετοχών που έχουν
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 34
εκδοθεί και τον αριθμό των μετοχών κάθε κατηγορίας, ιδίως προνομιούχων, με τα δικαιώματα
που κάθε κατηγορία παρέχει, καθώς και τις τυχόν δεσμευμένες μετοχές, τόσο κατά τον αριθμό
τους όσο και τους περιορισμούς που προβλέπονται. Ο μέτοχος δικαιούται επίσης να
πληροφορηθεί πόσες και τι είδους μετοχές διαθέτει ο ίδιος, όπως αυτές προκύπτουν από το
βιβλίο μετόχων.
9.5. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και τυχόν άλλων
διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και επιτροπών της Εταιρείας
9.5.1. Διοικητικό Συμβούλιο (Σύνθεση – Θητεία)
Σύμφωνα με το Καταστατικό, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τρία (3) έως εννέα (9)
μέλη.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων η οποία
και καθορίζει ελεύθερα στα πλαίσια του Καταστατικού και της εφαρμοζόμενης νομοθεσίας, ιδίως
του Ν. 4706/2020, όπως ισχύει, τον ακριβή αριθμό των μελών και ποια από αυτά θα είναι
Ανεξάρτητα. Το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει τα Εκτελεστικά και Μη Εκτελεστικά μέλη του.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται για πενταετή θητεία και παρατείνεται μέχρι την
Τακτική Γενική Συνέλευση που θα συνέλθει αμέσως μετά τη λήξη της θητείας του, έχοντας
δικαίωμα επανεκλογής. Η Εταιρεία δεν έχει διαμορφώσει ειδικό πλάνο διαδοχής μετά από
αποχωρήσεις μελών του, καθότι διαπιστώθηκε ότι στην πράξη λόγω αντικατάστασης των
μελών του Συμβουλίου κατόπιν παραιτήσεων, γίνεται συχνά αντικατάσταση των μελών,
διασφαλίζοντας με αυτό τον τρόπο την ομαλή συνέχεια της διαχείρισης των υποθέσεων της
Εταιρείας και της λήψης αποφάσεων .
Σύμφωνα με το Καταστατικό, το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγει μεταξύ των μελών του τον
Πρόεδρο, τον Αντιπρόεδρο και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή απώλειας με οποιονδήποτε άλλο τρόπο της ιδιότητας
του μέλους ή μελών του διοικητικού συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν την
διαχείριση και εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων
μελών με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν
πριν την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων και σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν
επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3). Επίσης, σε περίπτωση που μέλος του διοικητικού
συμβουλίου παραιτηθεί, πεθάνει ή απωλέσει την ιδιότητά του με οποιοδήποτε άλλο τρόπο, το
Διοικητικό Συμβούλιο, εφόσον έχει τουλάχιστον 3 εναπομείναντα μέλη, δύναται να εκλέξει μέλη
αυτού σε αντικατάσταση των μελών που παραιτήθηκαν, πέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους
με οποιοδήποτε άλλο τρόπο.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας κάθε φορά που ο νόμος, το
καταστατικό ή οι ανάγκες της εταιρείας το απαιτούν. Κατ’ εξαίρεση το Διοικητικό Συμβούλιο
συνεδριάζει εγκύρως εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο, είτε στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή,
εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 35
δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στην λήψη αποφάσεων. Το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει και με τηλεδιάσκεψη και την περίπτωση αυτή η πρόσκληση
προς τα μέλη του Δ.Σ. περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες για την συμμετοχή αυτών στην
συνεδρίαση.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει με απόλυτη πλειοψηφία των μελών του, που είναι
παρόντα ή αντιπροσωπεύονται. Σε περίπτωση ισοψηφίας επί τη λήψη αποφάσεων του
Διοικητικού Συμβουλίου, θα υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι συζητήσεις και αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρούνται στο ειδικό βιβλίο, που
μπορεί να τηρείται και μηχανογραφικά, και το οποίο υπογράφεται από τον Πρόεδρο και από
όλα τα παραστάντα ή αντιπροσωπευθέντα κατά τη συνεδρίαση μέλη. Ύστερα από αίτηση
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου ο Πρόεδρος υποχρεούται να καταχωρήσει στα πρακτικά
ακριβή περίληψη της γνώμης του. Στο βιβλίο αυτό καταχωρείται επίσης κατάλογος των
παριστάμενων ή αντιπροσωπευθέντων κατά την συνεδρίαση μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Αντίγραφα των πρακτικών επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον Διευθύνοντα
Σύμβουλο ή οποιοδήποτε εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί με απόφασή του να αναθέτει απευθείας την εκπροσώπηση της
Εταιρείας για ορισμένες πράξεις σε άλλα μέλη του, ή σε υπαλλήλους της εταιρείας ή και σε τρίτα
πρόσωπα.
9.5.2. Αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης της Εταιρείας και έχει ως αποστολή
την εκπλήρωση του σκοπού της Εταιρείας και τη διαρκή επιδίωξη την ενίσχυσης της
μακροχρόνιας οικονομικής της αξίας και την προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ενεργεί συλλογικά σχετικά με κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση,
διαχείριση και εκπροσώπηση της Εταιρείας, εκτός από τις περιπτώσεις που υπάγονται στην
αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης σύμφωνα με το νόμο. Σύμφωνα με το
Καταστατικό, το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί με απόφασή του να αναθέτει απευθείας την
εκπροσώπηση της Εταιρείας για ορισμένες πράξεις σε άλλα μέλη του, σε υπαλλήλους της
Εταιρείας ή σε τρίτα πρόσωπα.
Ο Πρόεδρος του ισχύοντος Συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος, ενώ ο Αντιπρόεδρος έχει
ορισθεί εκ των μη εκτελεστικών μελών του Συμβουλίου.
Η τρέχουσα εκπροσώπηση της Εταιρείας αποφασίστηκε κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού
Συμβουλίου της 26.02.2021. Η Εταιρεία εκπροσωπείται και δεσμεύεται κατά τα ειδικότερα
αναφερόμενα στο σχετικό πρακτικό του Διοικητικού Συμβουλίου από τον Πρόεδρο του ΔΣ, κ.
Αθανάσιο Σίψα και, σε περίπτωση απουσίας ή κωλύματός του, από τον Γενικό & Τεχνικό Δ/ντη
κ. Απόστολο Μπακογιάννη, ενεργώντας ο καθένας μεμονωμένα.
Επιπρόσθετα, το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει υιοθετήσει ημερολόγιο συνεδριάσεων και
12μηνο πρόγραμμα δράσης, καθόσον τα μέλη του Συμβουλίου είναι όλοι κάτοικοι Αθηνών και
επομένως είναι διαθέσιμοι για τις συνεδρίες του Συμβουλίου, όποτε οι ανάγκες της Εταιρείας το
απαιτούν ή το επιβάλλει ο νόμος, χωρίς την ανάγκη προκαθορισμένου προγράμματος.
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 36
9.5.3. Ισχύον ΔΣ και διάρκεια θητείας του
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, που εξελέγη από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των
μετόχων της 26ης Φεβρουαρίου 2021, αποτελείται από οκτώ (8) μέλη, εκ των οποίων δύο (2)
μέλη είναι εκτελεστικά και έξι (6) μέλη μη εκτελεστικά, με πενταετή θητεία. Τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη δεν υπολείπονται του 1/3 του συνόλου των μελών του, και σε κάθε
περίπτωση είναι τρία (3), ενώ πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας, κατά την έννοια του άρθρου
9 του Ν. 4706/2020.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την 31.12.2022 είχε ως εξής :
Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Θητεία (από – έως)
Αθανάσιος Σίψας
Πρόεδρος Δ.Σ & Δ/νων
Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Κων/νος Στούμπος
Αντιπρόεδρος Δ.Σ., μη
Εκτελεστικό Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Απόστολος
Μπακογιάννης
Γενικός & Τεχνικός Δ/ντης,
Εκτελεστικό Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Κων/νος Μπούζας Μη Εκτελεστικό Μέλος 26.02.2021– 26.02.2026
Ανδρονίκη Ιωαννίδου Μη Εκτελεστικό Μέλος 26.02.2021– 26.02.2026
Γεώργιος Πλιάτσικας
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Βασιλική Κρόκου
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Κωνσταντίνος Κρασσάς
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος
26.02.2021– 26.02.2026
Η θητεία του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής και λήγει στις 26.02.2026.
Τα βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζονται κατωτέρω
και είναι αναρτημένα στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
https://www.ekter.gr/investor-
relations/corporate-governance/board-of-directors/:
- Αθανάσιος Σίψας, Πρόεδρος Δ.Σ & Δ/νων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1950
και είναι διπλωματούχος μηχανολόγος υπομηχανικός. Από το 1972 έως το 1979 εργάστηκε ως
επιβλέπων μηχανικός ηλεκτρομηχανολογικών έργων της εταιρείας Ι.Γ. ΚΟΡΟΝΤΖΗΣ Α.Ε. Το
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 37
1979 έγινε διευθυντής του τμήματος κατασκευών της εταιρείας και από το 1983 έως το 1999
διατέλεσε Γενικός Διευθυντής και μέλος Δ.Σ. της Ι.Γ. ΚΟΡΟΝΤΖΗΣ Α.Ε. Από το 1999 έως το
2001 και από το 2021 διατελεί Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας, ενώ από το 2002 μέχρι και
σήμερα κατέχει τη θέση του Προέδρου του Δ.Σ. αυτής. Ο κ. Σίψας είναι ένα πολύ γνωστό και
σεβαστό μέλος της ελληνικής κατασκευαστικής κοινότητας και έχει υπηρετήσει για πολλά χρόνια
τον κλάδο των κατασκευών από τα ΔΣ των θεσμικών οργάνων των Ελληνικών Τεχνικών
Εταιρειών. Διετέλεσε μέλος του Δ.Σ. του ΣΑΤΕ από το 1991-1998, εκπρόσωπος των
εργοληπτών στο Συμβούλιο Δημοσίων Έργων (2010) και μέλος του Δ.Σ. του ΣΤΕΑΤ το 2010
και από το 2015 έως σήμερα,
- Κων/νος Στούμπος, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., μη Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1958 και είναι
διπλωματούχος Ηλεκτρολόγος Μηχανικός του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου. Από το 1984
μέχρι το 1999 ήταν βασικό στέλεχος της εταιρείας Ι.Γ. ΚΟΡΟΝΤΖΗΣ Α.Ε. και εργάστηκε ως
Επιβλέπων μηχανικός σε διάφορα έργα στην Αθήνα και στην περιφέρεια. Επίσης από το 2008
είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας ΙΦΙΚΛΗΣ Α.Ε., θυγατρικής της Εταιρείας.
Από το 2012 μέχρι σήμερα κατέχει τη θέση του Αντιπροέδρου του Δ.Σ. της Εταιρείας,
- Απόστολος Μπακογιάννης, Γενικός & Τεχνικός Δ/ντης, Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1973
στη Λαμία και αποφοίτησε το 1995 από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο (ΕΜΠ). Ο κ.
Μπακογιάννης είναι στην Εταιρεία από το 1999 ως διευθυντής έργων και έχει αποκτήσει
εμπειρία σε πολλά έργα, μεταξύ των οποίων η κατασκευή του 424 Γενικού Στρατιωτικού
Νοσοκομείου Θεσσαλονίκης. Από το 2008 ο κ Μπακογιάννης είναι μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της θυγατρικής εταιρείας ΙΦΙΚΛΗΣ. Από το 2021 είναι Εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,
- Κων/νος Μπούζας, Μη Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1978 στην Αθήνα και αποφοίτησε το
2001 από τη σχολή Ηλεκτρολόγων Μηχανικών & Μηχανικών Η/Υ του Εθνικού Μετσόβιου
Πολυτεχνείου (Ε.Μ.Π.). Ακολούθησε μεταπτυχιακές σπουδές στο Queen Mary University of
London και στο Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών όπου έλαβε Μεταπτυχιακό Τίτλο Ειδίκευσης
στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA). Ξεκίνησε να εργάζεται στην Εταιρεία το 2005 ως Μηχανικός
Κατασκευών και μετέπειτα Εργοταξιάρχης σε διάφορα εργοτάξια της εταιρείας. Από το 2013
είναι Διευθυντής Έργων ενώ από το 2021 μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας,
- Ανδρονίκη Ιωαννίδου, Μη Εκτελεστικό Μέλος: είναι πτυχιούχος του Ε.Μ.Π., Τμήμα
Αρχιτεκτόνων Μηχανικών. Εξασκεί το επάγγελμα του Αρχιτέκτονα Μηχανικού από το 1991
μέχρι και σήμερα με κύρια απασχόληση την εκπόνηση αρχιτεκτονικών μελετών καθώς και την
επίβλεψη – αυτεπιστασία κατασκευών κτιριακών ιδιωτικών έργων. Είναι μέλος του Τεχνικού
Επιμελητηρίου Ελλάδος (Τ.Ε.Ε.) και του Πανελλήνιου Συλλόγου Αρχιτεκτόνων (Σ.Α.Δ.Α.Σ.).
Συνεχίζει όλα αυτά τα χρόνια την απασχόλησή της στο επάγγελμα του Αρχιτέκτονα Μηχανικού
είτε έως ανεξάρτητη επαγγελματίας, είτε σε συνεργασία με εταιρείες,
- Γεώργιος Πλιάτσικας, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος: γεννήθηκε το 1961 και αποφοίτησε
από το τμήμα Πολιτικών και Οικονομικών Επιστημών (Π.Ο.Ε.) της Νομικής Σχολής του
Πανεπιστημίου Αθηνών. Από το 1988 εντάχθηκε στο δυναμικό του λογιστηρίου της
κατασκευαστικής Εταιρείας ΑΕΓΕΚ ΑΕ, πρώτα με την ιδιότητα του Βοηθού λογιστή, από το
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 38
1990 ως Λογιστής και από το 1994 έως το 2008 ως Διευθυντής Λογιστηρίου στην εν λόγω
εταιρεία καθώς και σε όλες τις θυγατρικές της. Κατά το διάστημα 1990-1995 διατηρούσε και
ιδιωτικό Λογιστικό – Φοροτεχνικό Γραφείο. Από το 2009-2017 ήταν Δ/ντής οικονομικών και
διοικητικών υπηρεσιών στην εταιρία ΗΛΕΚΤΩΡ ΑΕ (Όμιλος ΕΛΛΑΚΤΩΡ). Είναι μέλος του
Οικονομικού Επιμελητηρίου της Ελλάδος και κάτοχος άδειας ασκήσεως επαγγέλματος Λογιστή
Α’ Τάξης,
- Βασιλική Κρόκου, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος: είναι απόφοιτος της Α.Σ.Ο.Ε.Ε. και
κατέχει άδεια Λογιστή Φοροτεχνικού Α’ Τάξης. Έχει πολύχρονη εμπειρία (από το έτος 1980)
άσκησης του επαγγέλματος της Λογίστριας σε διάφορες ανώνυμες εμπορικές και τεχνικές
εταιρείες. Το διάστημα 1997 έως και 2010 εξασκούσε παράλληλα το επάγγελμα και ως
ελεύθερος επαγγελματίας στις εταιρείες «ΔΙΕΘΝΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΕΠΕ», «ΑΝΕΛΙΞΗ ΑΕ»
και «Γ. ΝΑΤΣΙΚΑΣ & ΣΙΑ ΕΕ». Από το 2002 έως το 2012 διετέλεσε Προϊσταμένη Λογιστηρίου
της Κοινοπραξίας ΑΕΓΕΚ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΑΕ – ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ – ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ – ΕΚΤΕΡ ΑΕ
που εκτέλεσε το έργο «Νέο Στρατιωτικό Νοσοκομείο Θεσσαλονίκης (424 ΓΣΝΘ)»,
προϋπολογισμού περίπου 164.000.000,00. Έχει συμμετάσχει σε πλήθος εκπαιδευτικών
σεμιναρίων επιμόρφωσης σε λογιστικά θέματα και ΔΠΧΠ
- Κωνσταντίνος Κρασσάς, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος: είναι πτυχιούχος του Γεωπονικού
Πανεπιστημίου Αθηνών, με μεταπτυχιακές σπουδές στον τομέα της οργάνωσης και διοίκησης
επιχειρήσεων (με ειδίκευση στον τομέα των τροφίμων και της γεωργίας) και με συμμετοχές σε
πλήθος εκπαιδευτικών σεμιναρίων. Από το 2014 είναι στέλεχος (υπεύθυνος Product Manager)
στην εταιρεία HELLAGRO A.E., η οποία δραστηριοποιείται στους τομείς της εμπορίας υλικών
βιομηχανικής συσκευασίας, συσκευασίας τροφίμων και προϊόντων αγροτικών εφαρμογών. Ο κ.
Κρασσάς ειδικεύεται σε θέματα στρατηγικού σχεδιασμού (βελτίωση μεριδίου αγοράς εμπορικών
εταιρειών, βελτίωση διαδικασιών για τη μείωση κόστους λειτουργίας των εταιρειών, κλπ.).
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν συμμετέχουν σε διοικητικά συμβούλια άλλων
εισηγμένων εταιρειών, ούτε έχουν άλλες σημαντικές επαγγελματικές δεσμεύσεις.
Μοναδικό διευθυντικό στέλεχος της εταιρείας αποτελεί ο κ. Αλέξανδρος Νάκος, Επικεφαλής της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Τα συνοπτικά βιογραφικά στοιχεία του ως άνω Διευθυντικού
Στελέχους έχουν ως εξής:
- Αλέξανδρος Νάκος, Επικεφαλής Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου: είναι πτυχιούχος του
τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και από το
2020 κατέχει τη θέση του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας. Είναι
εγγεγραμμένος στο μητρώο Εσωτερικών Ελεγκτών του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος
και πιστοποιημένος στην Ελεγκτική. Επίσης, είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου της
Ελλάδος.
Ο κατωτέρω πίνακας παρουσιάζει τη συχνότητα παράστασης κάθε μέλους του ΔΣ κατά το
2022:
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 39
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ ΠΟΥ
ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΗΚΑ
Ν ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ
ΤΟΥ 2022
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΠΟΥ ΠΑΡΕΣΤΗ
ΑΥΤΟΠΡΟΣΩΠΩΣ
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΠΟΥ ΠΑΡΕΣΤΗ
ΔΙΑ
ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΟΥ
Αθανάσιος Σίψας 120 117 ---
Κων/νος Στούμπος 120 117 ---
Ανδρονίκη Ιωαννίδου 120 118 ---
Γεώργιος Πλιάτσικας 120 120 ---
Απόστολος Μπακογιάννης 120 117 ---
Κων/νος Μπούζας 120 117 ---
Βασιλική Κρόκου 120 120 ---
Κων/νος Κρασσάς 120 120 ---
Περαιτέρω τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα κύρια διευθυντικά στελέχη κατείχαν κατά
την 31.12.2022 μετοχές της Εταιρείας, ως εξής:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΠΟΣΟΣΤΌ
Αθανάσιος Σίψας (Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων
Σύμβουλος)
450.000 4,000%
Κων/νος Στούμπος (Αντιπρόεδρος Δ.Σ.) 450.000 4,000%
Μπακογιάννης Απόστολος (Γενικός και Τεχνικός
Διευθυντής)
127.000 1,129%
9.5.4. Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιολόγηση των Μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Περαιτέρω, με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της 30.07.2021, η Εταιρεία υιοθέτησε Πολιτική
Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία αφορά τις αρχές και το
πλαίσιο για την επιλογή, αντικατάσταση και ανανέωση της θητείας των μελών του Δ.Σ., καθώς
ΕΚΤΕΡ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Χρήσης από 1/1/2022 έως 31/12/2022
(ποσά σε ευρώ) 40
και τα κριτήρια για την αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας και την εξέταση
τυχόν κωλυμάτων ή ασυμβίβαστων των μελών προς τις εν γένει εφαρμοστέες διατάξεις,
περιλαμβανομένου του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και του εσωτερικού Κανονισμού
Λειτουργίας της Εταιρείας. Η Εταιρεία επανεξετάζει το σχεδιασμό και την εφαρμογή της εν λόγω
Πολιτικής, όποτε κρίνεται απαραίτητο, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων, τις συστάσεις της
Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και
τυχόν άλλων εξωτερικών φορέων, σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και τις κατευθυντήριες
γραμμές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η Πολιτική Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι αναρτημένη στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας
https://www.ekter.gr/investor-relations/corporate-
governance/policies/members-suitability-poilicy/.
Στις 30.3.2023, το Διοικητικό Συμβούλιο με τη συνδρομή της Επιτροπής Αποδοχών και